Как правильно указывать назначение платежа ФЛП в 2025 году: практический гид

Зачем обращать внимание на назначение платежа?

Можно подумать: какая разница, что написано в «Назначении платежа»? Однако для физического лица-предпринимателя это имеет решающее значение. Неправильная запись в платежке может привести к:

• проблемам с налоговой;
• утрате статуса плательщика единого налога;
• штрафам и проверкам;
• задержке или блокировке счетов банком.

Так что если вы ФЛП — обязательно обращайте внимание, что именно указано в каждом переводе.

Как банки обеспечивают безопасность ваших денег: принципы KYC и AML

Финансовые учреждения, такие как банки, обязаны соблюдать строгие правила, известные как KYC (Know Your Customer – «Знай своего клиента») и AML (Anti-Money Laundering – «Противодействие отмыванию средств»). Эти требования направлены на то, чтобы:

• Идентифицировать каждого клиента: Банки должны точно знать, с кем имеют дело.
• Подтвердить происхождение средств: Необходимо убедиться, что деньги получены законным путем.
• Обеспечить прозрачность назначения платежей: Банки должны понимать, за что именно совершается платёж.

Важно знать:

• Эти правила регулируются законодательством Украины, в частности Законом «О финансовом мониторинге» и постановлениями НБУ по валютному надзору.
• Нарушение требований AML может привести не только к блокировке ваших транзакций, но и к серьёзным санкциям для самого банка.

Что это значит для вас?

Будьте готовы к тому, что банк может запросить у вас документы, подтверждающие вашу личность и источники ваших доходов. Это стандартная процедура, направленная на защиту ваших денег и предотвращение финансовых преступлений.

Полезные ссылки:

• Закон Украины «О финансовом мониторинге»
• Постановление НБУ по валютному надзору

Важное предостережение:

Прежде чем вносить какие-либо изменения в порядок платежей, настоятельно рекомендуется проконсультироваться с банковскими специалистами или бухгалтером. Они помогут вам:

• Разобраться во всех нюансах законодательства и требований банков.
• Оценить потенциальные риски и последствия изменений.
• Выбрать оптимальный способ осуществления платежей, соответствующий вашим потребностям и требованиям законодательства.

Помните: ошибки в финансовых операциях могут привести к серьёзным последствиям, поэтому лучше перестраховаться и получить квалифицированную консультацию.

Что именно нужно писать?

Если продаёте товар

В назначении платежа должно быть чётко указано:

«Оплата за товар»

Можно добавить ФИО покупателя, номер счёта или накладной. Это сделает платёж ещё более прозрачным.

Пример: «Оплата за товар согласно счёту или накладной от 14.04.2025 № 245».

❗️Если у вас КВЭД на торговлю — избегайте фраз «услуга», «информация», «консультация» и т. п.

Если предоставляете услугу

Тут всё просто: «Оплата за услугу», но желательно уточнить.

Примеры:

• «Оплата за консультационные услуги согласно счёту или акту от 14.04.2025 № 89»
• «Оплата за онлайн-обучение согласно счёту или акту от 14.04.2025 № 89»
• «Оплата за маркетинговые услуги согласно счёту или акту от 14.04.2025 № 89»

Если переводите средства с счёта ФЛП на личную карту

В этом случае стоит писать:

«Доход от предпринимательской деятельности»

Это даёт понять банку и налоговой, что вы переводите законно полученный доход.

Как выглядит перевод от ФЛП себе?

Алгоритм:

1. Зайдите в клиент-банк.
2. Создайте гривневый платёж.
3. Укажите реквизиты личной карты.
4. Напишите: «Доход от предпринимательской деятельности»

Избегайте использования карты-ключа к счёту ФЛП для личных нужд. Это включает:

• Оплату в супермаркете.
• Оплату в кинотеатре.
• Оплату на заправке.

Если переводите средства другому ФЛП

Указывайте суть операции + ФИО или название предпринимателя и код РНОКПП.

Например: «Оплата за дизайнерские услуги, ФЛП Петренко О.О. (РНОКПП), согласно счёту или акту от 14.04.2025 № 122».

И обязательно не забывайте — в конце отчётного периода подать отчёт по форме 4ДФ. Если вы выплачиваете ФЛП в рамках предпринимательской деятельности, указывайте код дохода «157».

Если пополняете свой счёт ФЛП?

1. Заходите в свой личный банкинг
2. Создаёте перевод на счёт ФЛП
3. В назначении указываете: «Пополнение собственных оборотных средств. Без НДС»

❗️ Важно: это не является доходом ФЛП, но сохраняйте квитанции.

Частые ошибки, которые могут дорого обойтись

• Указали «оплата за услугу», а по КВЭД вы торгуете — риск потерять единый налог.
• Не указали ФИО или номер счёта — сложнее доказать, что деньги поступили за реальную операцию.

Копировать шаблон назначения для всех платежей — плохой подход

Каждый платёж уникален, поэтому важно правильно формулировать назначение для каждого случая.

Соответствие КВЭДам: критически важный нюанс

Налоговая внимательно следит за тем, чтобы ваше назначение платежа соответствовало официальным видам деятельности (КВЭДам).

Примеры:

• КВЭД 47.91 (розничная торговля) — нельзя писать «консультация».
• КВЭД 62.01 (разработка ПО) — нельзя принимать платежи как «товар».

📌 Совет: лучше иметь несколько КВЭДов, чтобы охватить все виды деятельности.

Соответствие назначений платежей КВЭДам

Важно, чтобы назначения платежей соответствовали вашим КВЭДам. Нарушение этого соответствия может иметь серьёзные последствия:

• Аннулирование статуса плательщика единого налога.
• Перевод на общую систему налогообложения.
• Штрафные санкции и дополнительные проверки.

Примеры соответствия КВЭДам

• Продаёте товар — назначение должно быть «оплата за товар».
• Предоставляете услугу — назначение должно быть «оплата за услугу».
• Осуществляете оба вида деятельности — убедитесь, что ваши КВЭДы включают оба направления.

Переводы с карты на карту между физлицами: что нужно знать ФЛП?

Переводы между картами физических лиц («с карты на карту») популярны среди украинцев, но если вы — ФЛП, стоит быть особенно осторожным.

📌 В чём проблема?

Если вы получаете средства на личную банковскую карту, даже от знакомых или родственников, и нет чёткого подтверждения назначения — налоговая может классифицировать это как скрытый доход от предпринимательской деятельности.

❗️ Особенно это рискованно, если поступления регулярные и похожи по сумме.

✔️ Как избежать проблем?

Не принимайте оплату за товары/услуги на личную карту. Используйте только официальный счёт ФЛП или карту-ключ.

Если перевод действительно личный — попросите отправителя указать назначение, например:

• «Возврат долга»
• «Финансовая помощь»
• «Подарок»

Сохраняйте скрины или сообщения, подтверждающие суть перевода.

Перевод по номеру счёта: как это работает для ФЛП?

Это самый официальный и безопасный способ приёма средств для ФЛП.

Как правильно организовать оплату?

1. Вы отправляете клиенту реквизиты (IBAN, код ЕГРПОУ или ИНН, ФИО).
2. Клиент осуществляет платёж в банке или через онлайн-сервис.
3. В назначении платежа клиент указывает «Оплата за товар», «Оплата за услугу» и подробную информацию из счёта/накладной.

📌 Перевод по IBAN с чётким назначением платежа — это лучший вариант с точки зрения отчётности, налогового учёта и доверия со стороны банков.

Оплата за границу: что делать ФЛП?

ФЛП и международные платежи: как правильно рассчитываться с иностранными контрагентами

Физические лица-предприниматели (ФЛП) в Украине имеют право осуществлять оплату за границу за приобретённые товары или оказанные услуги. Однако, чтобы избежать проблем с банком и налоговой, необходимо соблюдать определённые правила.

Требования к назначению платежа:

Назначение платежа должно быть максимально конкретным и чётким. Например: «Оплата за маркетинговые услуги согласно договору №7 от 01.03.2025».

Необходимые документы:

• Копия договора с иностранным контрагентом
• Инвойс или счёт-фактура
• Платёжное поручение

Валютный контроль и ограничения:

Банки осуществляют валютный контроль, особенно если сумма превышает 400 тыс. грн. Важно следить за обновлениями НБУ.

Рекомендации:

• Консультируйтесь с банковскими специалистами или бухгалтером
• Проверяйте все документы и реквизиты
• Следите за изменениями в валютном законодательстве

Оплата на карту ФЛП

Это возможно, если:

• Это карта-ключ к счёту ФЛП
• Клиент указывает в назначении: «Оплата за товар/услугу»

Нельзя принимать оплату на личную карту физлица — это скрытый доход.

Последствия неправильного назначения платежей

• Штрафы
• Налоговые проверки
• Потеря статуса плательщика единого налога

Как избежать проблем с финмониторингом?

Если вы не ФЛП, но получаете переводы — указывайте реальное назначение и сохраняйте доказательства.

• Чёткое назначение: «Финансовая помощь», «Подарок» и т.п.
• Сохраняйте переписку, квитанции, договоры
• Будьте внимательны к суммам
• Консультируйтесь со специалистами

Реальная история: переводы на личную карту ФЛП

Банк заблокировал счёт из-за регулярных одинаковых переводов. Налоговая провела проверку — часть переводов признана доходами.

• Штрафы
• Потеря упрощённой системы

разделяйте личные и ФЛП-средства. Всегда сохраняйте документы.

В 2025 году правильное заполнение назначения платежа для ФЛП — это важный этап в процессе уплаты налогов и сборов. Важно не только корректно заполнить реквизиты, но и учитывать код вида оплаты и время уплаты налогов, чтобы избежать ошибок. Особое внимание следует уделить заполнению поля «101 единый налог», так как это напрямую влияет на корректность расчётов. Налогоплательщики должны внимательно следить за требованиями налоговых органов и подавать все необходимые документы в ГНС, чтобы избежать штрафов. Заполнение реквизитов в банковских платёжных документах должно быть точным, а при необходимости — обращаться к налоговикам для уточнений. Не забывайте, что правильное оформление платёжных реквизитов также важно для уплаты страховых и других налоговых платежей. Кроме того, оформление документа для уплаты налогов должно быть точным и соответствовать всем требованиям, установленным налоговым кодексом, чтобы обеспечить бесперебойную работу с банковскими платёжными системами. Для этого нужно правильно заполнить все поля реквизитов, учитывать код вида оплаты, а также знать точное время уплаты налогов, что позволит избежать штрафов и проблем с налоговиками.