Как правильно указывать назначение платежа ФЛП в 2026 году: практический гид

Автор статьи: Денис Кораблев

Дата обновления: 19 января 2026

Контроль за финансовыми операциями в Украине в 2026 году вышел на новый уровень. Благодаря цифровизации банки и налоговая служба в режиме реального времени отслеживают не только источники средств, но и каждое назначение платежа.

Сегодня автоматизированные системы финмониторинга мгновенно проверяют соответствие операций вашим КВЭДам и наличие сопроводительных документов (счетов, актов). Даже небольшая ошибка или размытая формулировка («оплата за услуги» без номера счета) может стать причиной блокировки счета, начисления штрафов или, что хуже всего, — принудительной потери статуса плательщика единого налога.

Зачем ФОП контролировать назначение платежа

Многие думают: «Какая разница, что там написано, главное — деньги пришли». Однако для предпринимателя это критическая ошибка. Назначение платежа — это главный документ, на основе которого банк и налоговая делают вывод о законности ваших доходов.

Неправильная запись в платёжке может мгновенно привести к:

• Блокировке счёта. Алгоритмы банка отметят платёж как «подозрительный».
• Потере упрощённой системы. Если назначение не соответствует вашим КВЭДам, налоговая может перевести вас на общую систему со уплатой 18% НДФЛ и 5% военного сбора.
• Штрафам и проверкам. Нечёткие формулировки являются поводом для запроса документов за последние 3 года деятельности.

Сегодня каждый банк в Украине работает по международным стандартам KYC (Know Your Customer — «Знай своего клиента») и AML (Anti-Money Laundering — «Противодействие отмыванию средств»). 

Согласно Закону Украины № 361-IX, банки обязаны осуществлять финансовый мониторинг каждой операции. Это означает, что банк должен не просто знать ваше имя, а понимать экономическую суть транзакции:

1. За что именно вы получили средства? (Товар, услуга, номер счёта).
2. Имеете ли вы право заниматься этой деятельностью согласно вашим КВЭД.
3. Соответствует ли сумма платежа масштабам вашего бизнеса.

Подробный порядок того, как банки должны проверять клиентов, определён в Постановлении Правления НБУ №65. 

Алгоритм безопасных платежей для ФОП

Будьте готовы к тому, что банк может в любой момент запросить документы, подтверждающие источники доходов. Это стандартная процедура валютного контроля и финмониторинга.

1. Если вы продаёте товар

Назначение должно быть максимально конкретным, чтобы у банка не было вопросов относительно происхождения денег. Правильная формула: Что именно + документ-основание (счёт/накладная) + номер и дата.

«Оплата за товар (офисная мебель) согласно счёту-фактуре №245 от 12.01.2026. Без НДС».

2. Если вы оказываете услугу

Тут важно детализировать вид услуги, чтобы она соответствовала вашему КВЭД. Избегайте расплывчатого «Оплата за услуги».

Примеры:

• «Оплата за информационно-консультационные услуги согласно акту №89 от 15.02.2026».
• «Оплата за услуги по разработке программного обеспечения согласно инвойсу №12 от 10.01.2026».
• «Оплата за услуги онлайн-обучения согласно счёту №45 от 20.01.2026».

3. Перевод со счёта ФОП на личную карту

Это законный способ получить свои «чистые» деньги после уплаты налогов.

Пример: «Перечисление чистого дохода от предпринимательской деятельности после уплаты налогов на собственную карту для личных нужд».

Внимание! Не используйте карту-ключ для оплаты личных покупок (супермаркеты, кино, АЗС). Хотя технически это возможно, налоговая может трактовать это как нецелевое использование средств или потребовать подтверждение, что купленный в «Сильпо» хлеб нужен для вашего бизнеса. Сначала переведите деньги на личную карту, а затем тратьте.

4. Если вы платите другому ФОП

В 2026 году банки уделяют особое внимание взаиморасчётам между предпринимателями.

Пример: «Оплата за разработку дизайна согласно договору №5 от 14.01.2026, ФОП Петренко О.О. (РНОКПП 1234567890). Без НДС».

Не забывайте, что вы выступаете налоговым агентом в плане отчётности. Вы должны отразить эту выплату в Приложении 4ДФ (отчётный расчёт) под кодом дохода «157».

5. Пополнение собственного счёта ФОП

Если вам нужно добавить собственные деньги на бизнес-счёт (например, на аренду или налоги): «Пополнение собственных оборотных средств. Без НДС».

Эти средства не являются вашим доходом и не облагаются 5%, но обязательно сохраняйте квитанцию о пополнении, чтобы во время проверки доказать, что это ваши личные деньги, а не скрытая выручка.

Частые ошибки в назначении платежа, которые могут дорого обойтись

В 2026 году автоматизированные системы ГНС настроены на мгновенное выявление несоответствий. Вот ТОП-ошибок, которых стоит избегать:

1. Несоответствие назначения вашим КВЭДам

Это самая опасная ошибка, которую может допустить предприниматель. 

Налоговая служба использует автоматизированные алгоритмы, которые сопоставляют текст в поле «Назначение платежа» с перечнем ваших зарегистрированных КВЭДов в Реестре плательщиков единого налога.

Если система видит оплату за деятельность, которой нет в вашей выписке, такой доход автоматически считается полученным за пределами упрощённой системы.

Какие риски это несёт?

• Вы обязаны самостоятельно обложить налогом сумму такого «ошибочного» платежа по повышенной ставке 15% (вместо привычных 5% или фиксированной ставки).
• Вы теряете право находиться на едином налоге с первого числа месяца, следующего за налоговым кварталом, в котором допущено нарушение.
• Если нарушение выявит налоговая во время проверки, сумму могут обложить налогом как доход обычного физлица: 18% НДФЛ + 5% военного сбора (всего 23% налогов с оборота).

Часто ФОПы ошибаются из-за невнимательности контрагентов или желания «просто принять деньги»:

1. У вас есть КВЭД 47.91 (розничная торговля через интернет), но клиент пишет: «Оплата за консультацию по выбору оборудования». Для налоговой это предоставление услуг. Если у вас нет КВЭД 70.22 (консультирование по вопросам коммерческой деятельности) — это нарушение.
2. Вы программист (КВЭД 62.01), но решили продать старый ноутбук через счёт ФОП. Клиент пишет: «Оплата за товар: ноутбук Dell». Если у вас нет торговых КВЭДов — вы не имели права продавать товар как ФОП-единщик.
3. Вы сдаёте в аренду часть помещения, но у вас зарегистрированы только КВЭДы на производство. Платёж с назначением «Оплата за аренду» приведёт к немедленной аннуляции статуса единщика.

Перед тем как выставить счёт, убедитесь, что название услуги или товара в нём слово в слово соответствует сути одного из ваших КВЭДов. Если клиент ошибся в назначении платежа, обязательно попросите его прислать письмо об уточнении назначения платежа — это ваша единственная защита при проверке.

2. Отсутствие ссылки на документ-основание

Написать просто «Оплата за товар» или «За услуги» — это приглашение для финмониторинга банка. Без номера счёта, акта или договора платёж считается «обезличенным».

3. Использование одинакового «шаблона» для всех клиентов

Копирование одного и того же назначения («Оплата за услуги согласно договору №1») для разных контрагентов и разных сумм выглядит подозрительно. Это создаёт впечатление фиктивной деятельности.

4. Приём оплат на личную карту за бизнес-задачи

Это классика, на которой «ловят» новичков. Любая регулярная оплата без назначения на вашу карту физлица легко идентифицируется банком. 

Как следствие — блокировка личной карты до выяснения источников происхождения средств и риск признания этих сумм незадекларированным доходом.

Переводы с карты на карту: главные риски для ФОП в 2026 году

Переводы «с карты на карту» (P2P) — самый быстрый способ расчётов, но для предпринимателя это зона повышенного риска. Банковские системы финмониторинга сегодня работают на базе ИИ, который мгновенно выделяет типичные признаки предпринимательской деятельности на личных счетах.

Если вы получаете средства на личную карту (не ФОП), банк может расценить это как скрытый доход, если:

• Поступления являются регулярными (например, ежедневно или несколько раз в неделю).
• Платежи поступают от большого количества разных лиц.
• Суммы платежей часто повторяются или похожи по размеру.

Как безопасно принимать личные переводы?

Если перевод действительно не связан с бизнесом (например, друзья вернули деньги за обед), научите своих близких правильно указывать назначение: «Возврат долга», «Подарок», «Финансовая помощь от родственника».

Никогда не пишите название товара, номер заказа или слово «спасибо» (последнее часто расценивается банком как скрытая оплата услуги).

Перевод по реквизитам (IBAN)

Это самый официальный, прозрачный и безопасный способ приёма средств. Банковские приложения позволяют делать такие переводы за считаные секунды, поэтому аргумент клиента «на карту проще» больше не работает.

1. Отправьте полные реквизиты: IBAN вашего счёта ФОП, ваш РНОКПП (ИНН) и ФИО.
2. Контролируйте клиента: Попросите обязательно указать в назначении номер счёта или название товара.
3. Используйте QR-коды: В 2026 году многие банки позволяют генерировать QR-код для оплаты по IBAN. Клиент просто сканирует его — и все реквизиты и правильное назначение подтягиваются автоматически.

Переход на расчёты по реквизитам IBAN даёт предпринимателю три весомых преимущества. Во-первых, вы становитесь «идеальным клиентом» для банка, поскольку все ваши операции абсолютно прозрачны и понятны для систем финмониторинга. Во-вторых, это обеспечивает вам безупречную репутацию перед налоговой службой. И наконец, это удобно для вас: средства сразу попадают на официальный бизнес-счёт, что позволяет мгновенно и законно перечислять чистый доход на личную карту для личных нужд без дополнительных объяснений.

Последствия неправильного назначения платежей

Неправильное назначение платежа — это не просто замечание от операциониста банка. Это юридическое основание для санкций:

• Для ФОП на упрощённой системе: Принудительная аннуляция статуса «единщика» и перевод на общую систему с начислением 18% НДФЛ и 5% военного сбора на все сомнительные поступления.
• Для всех: Блокировка счетов согласно Закону о финмониторинге. Разблокировка может длиться неделями и потребует кучи бумажных объяснений.

Реальная история из практики: ловушка «одинаковых переводов»

Один из наших клиентов (ФОП 2 группы) принимал оплату за подписки на свой сервис на личную карту. Суммы были небольшие — по 200–500 грн, но регулярные и от разных людей.

Результат: Банк заблокировал карту по признакам коммерческой деятельности. Во время проверки налоговая признала эти средства скрытым доходом. Штраф в размере 25% от суммы всех переводов + доначисление НДФЛ и военного сбора. Потеря права находиться на упрощённой системе на следующие два года.

Как избежать проблем с финмониторингом

Даже если вы не ФОП, вы находитесь под контролем автоматизированных систем банка. Вот как защитить свои переводы:

1. Указывайте реальное назначение: Избегайте пустых полей или шуток в комментариях (например, «за оружие» или «на развлечения»). Лучшие варианты: «Подарок», «Финансовая помощь родственнику», «Возврат долга».
2. Сохраняйте доказательства: Переписку в мессенджерах, чеки или договоры займа. В 2026 году банк может попросить объяснить платёж двухлетней давности.
3. Следите за суммами: Регулярные переводы, которые приближаются к лимитам финмониторинга, могут стать причиной запроса о происхождении средств.
4. Консультируйтесь заранее: Если ожидаете крупный перевод (например, от продажи авто или недвижимости), лучше заранее уточнить в банке, какие документы им понадобятся.