Бухгалтерские услуги
Аутсорсинг
Заказать
  1. Главная
  2. Блог
  3. Выбор между ФЛП второй и третьей групп: какова максимизация выгоды и расчет налогов?

Выбор между ФЛП второй и третьей групп: какова максимизация выгоды и расчет налогов?

25.06.2024

Рассмотрение вопроса о выборе между второй и третьей группами ФЛП актуально для многих предпринимателей, особенно тех, кто стремится минимизировать налоговую нагрузку.

Содержание статьи:

Расчет единого налога для второй и третьей групп

Вторая группа ФЛП:

  • Единый налог: фиксированная ставка в размере 20% от минимальной заработной платы. Например, на 2024 год это составляет примерно 160,80 грн в месяц.
  • Годовая сумма налога: 160,80 грн × 12 месяцев = 1929,60 грн.

Третья группа ФЛП:

  • Единый налог: 5% от дохода для неплательщиков НДС или 3% от дохода + НДС для плательщиков НДС.
  • Годовая сумма налога зависит от оборота. К примеру, при обороте 1 миллион гривен: 1 000 000 грн × 5% = 50 000 грн.

Хотите проконсультироваться со специалистом как можно скорее?

Оставьте заявку и наш специалист свяжется с Вами в ближайшее время
Консультация

Сравнение налоговых расходов для второй и третьей групп ФЛП на примерах

Пример 1: Оборот 300 тысяч гривен в год
Вторая группа Третья группа
Годовой налог: 1929,60 грн Годовой налог: 300 000 грн × 5% = 15 000 грн.


Пример 2: Оборот 1 миллион гривен в год
Вторая группа Третья группа
Годовой налог: 1929,60 грн Годовой налог: 1 000 000 грн × 5% = 50 000 грн.


Пример 3:Оборот 5 миллионов гривен в год
Вторая группа Третья группа
Годовой налог: 1929,60 грн Годовой налог: 5 000 000 грн × 5% = 250 000 грн.
Расчет единого налога для второй и третьей групп

Оптимальные объемы оборота для каждой группы

Правильный выбор между второй и третьей группами ФЛП зависит от прогнозируемого оборота и характера бизнеса. Вторая группа выгоднее для предпринимателей с небольшими и средними доходами, тогда как третья группа может быть полезна для предпринимателей с высокими оборотами, превышающими лимиты второй группы. Важно проводить регулярные финансовые расчеты и анализировать изменения в законодательстве, чтобы своевременно корректировать свою налоговую стратегию.

  • Вторая группа более выгодна для предпринимателей с небольшим оборотом, поскольку фиксированный налог составляет 1929,60 грн в год. Этот вариант подходит для тех, кто имеет стабильный, но не большой доход.
  • Третья группа подходит для предпринимателей со значительными оборотами. Однако при обороте более 300 тысяч гривен в год третья группа может стать менее выгодной из-за высокого налога в 5% от дохода.

Рекомендуемые пороги оборота:

При выборе между второй и третьей группами важно учитывать следующие факторы:

  • Низкие обороты (до 300 тысяч гривен в год): Вторая группа значительно выгоднее благодаря фиксированному низкому налогу.
  • Средние обороты (300 тысяч – 1 миллион гривен в год): Здесь нужно провести подробные расчеты. Вторая группа все еще может быть более выгодной, но предпринимателям со стабильным доходом следует обратить внимание на возможности и ограничения каждой группы.
  • Высокие обороты (более 1 миллиона гривен в год): Вторая группа является оптимальной благодаря фиксированному налогу, однако для оборотов более 5 миллионов гривен следует рассмотреть переход на третью группу или другие формы организации бизнеса. li>
Оптимальные объемы оборота для каждой группы

Ключевые аспекты при выборе группы ФЛП

1. Объем ожидаемого годового оборота

Оборот до 300 тысяч гривен в год:

  • Вторая группа: выгодна из-за фиксированного низкого налога (1929,60 грн в год).
  • Третья группа: менее выгодна из-за 5% налога на доходы.

Оборот от 300 тысяч до 1 миллиона гривен в год:

  • Вторая группа: все еще выгодна благодаря фиксированному налогу.
  • Третья группа: может быть выгодна в отдельных случаях, но требует детального анализа доходов и расходов.

Оборот более 1 миллиона гривен в год:

  • Вторая группа: очень выгодна из-за фиксированного налога, но имеет ограничения в 5 миллионов гривен годового дохода.
  • Третья группа: подходит для предпринимателей с высокими оборотами, превышающими лимиты второй группы.

2. Виды деятельности и ограничения

Вторая группа:

  • Ограничена предоставлением услуг населению и плательщикам единого налога.
  • Подходит для розничной торговли.

Третья группа:

  • Нет ограничений на деятельность.
  • Позволяет сотрудничать с любыми контрагентами, включая юридических лиц на общей системе налогообложения.

3. Ставки единого налога

Вторая группа:

  • фиксированная ставка 20% от минимальной заработной платы.
  • На 2024 год это примерно 160,80 грн в месяц.

Третья группа:

  • 5% от дохода для неплательщиков НДС.
  • 3% от дохода + НДС для плательщиков НДС.

4. Административные расходы и отчетность

Вторая группа:

  • Меньше отчетности и более простая система администрирования.
  • Отчеты один раз в год.

Третья группа:

  • Более отчетности и усложненная система администрирования, особенно для плательщиков НДС.
  • Отчет ежеквартально.

5. Планы на расширение бизнеса

Вторая группа:

  • Подходит для малого бизнеса с относительно стабильным доходом.
  • Оптимальный выбор для тех, кто не намерен значительно расширять объемы оборота.

Третья группа:

  • Идеальна для предпринимателей, планирующих расширение и значительное увеличение доходов.
  • Подходит для масштабирования бизнеса и работы с крупными клиентами.

Предпринимателям следует внимательно анализировать свои ожидаемые объемы оборота для выбора оптимальной группы ФЛП. Для малых предприятий с оборотом до 300 тысяч гривен в год третья группа может быть более выгодной. Для средних и крупных предприятий с оборотом более 300 тысяч гривен в год экономически целесообразнее быть на второй группе.

Хотите обсудить сотрудничество лично?

Покидайте заявку, и наши специалисты позвонят вам в ближайшее время.