Бесплатная консультация

Бесплатная консультация

Спасибо!
Не выключайте, пожалуйста, свой телефон. Мы скоро перезвоним вам. До связи :)
Закрыть

Налогообложение ООО

Действующая система налогообложения для ООО в Украине

Еще в 2010 году приняли новый Налоговый кодекс Украины, в который до сих пор вносятся правки, изменяются некоторые пункты в законах или принимаются новые. Вместе с тем постоянно меняется и система налогообложения для ООО, так как любое ведение бизнеса должно осуществляться в соответствии с действующим украинским законодательством. Повлиять на любые изменения в законодательстве – нельзя, но заручиться поддержкой опытных специалистов, которые смогут оказать бухгалтерские услуги на любой системе налогообложения – можно и даже нужно!

Стоимость услуг по ведению бухгалтерского учета ООО:

Услуга Тип Цена Срок
Ведение бухгалтерского учета ООО Нет деятельности от 1450 грн месяц
Ведение бухгалтерского учета ООО Минимальная деятельность от 2750 грн месяц

Специалисты из BuhUA готовы работать с клиентом на любой из нижеперечисленных систем налогообложения:

  • Общее налогообложение.
  • Льготное налогообложение.
  • Упрощенное налогообложение.

Мы собрали для вас информацию по действующему налогообложению для ООО в 2016 году.

Общее налогообложение ООО в Украине

Налог, который необходимо оплатить Описание налога
Налог на прибыль

Этот налог учитывается вместе с суммой доходов. Ставка на налог указана в ст. 136 НК Украины и составляет 18 %. Оплачивается налог в зависимости от размера годовой прибыли, т. е.:

  • Меньше 20000000 гривен – оплачивать налог можно единожды за 12 месяцев согласно информации из годовой декларации.
  • Больше 20000000 гривен – тогда оплата выполняется каждый месяц в виде авансовых платежей. Такие выплаты составляют 1/12 часть от суммы налога за предыдущие периоды.
Налог с дивидендов 5 %
Налог на добавленную стоимость 20%. В зависимости от вида деятельности, процент ставки может быть в диапазоне от 0 до 7%. Тогда налог на добавленную стоимость, учитывается отдельно от других налогов.

Стоит сказать, что регистрация плательщиков НДС выполняется добровольно. Но, необходимо взять во внимание тот факт, что согласно ст. 181 НК Украины регистрация плательщиков НДС является обязательной процедурой в случаях, если за последний год общая сумма от продажи продукции или оказания услуг составляет 1 млн. гривен и более (за вычетом суммы оплаченного НДС).

Льготное налогообложение ООО

Согласно украинскому законодательству льготы предусматриваются:

  • Предпринимателям в малом бизнесе (нулевая ставка налога на прибыль).
  • Предпринимателям в индустрии программного обеспечения (пятипроцентная ставка налога на прибыль). Кроме того, эти лица не оплачивают НДС.

Упрощенное налогообложение ООО

Этой системой предусмотрена только выплата единого налога, который начисляется по установленной ставке. Ее размер зависит от группы, в которую входит плательщик налогов (1-ая, 2-ая, 3-я и 4-ая группы соответственно). Но к ООО можно применить только третью группу, для которой наша компания BuhUA и предоставила наглядную таблицу способов налогообложения на территории Украины.

Общее налогообложение Единый налог (ЕН) для третьей группы
ставка 18% от дохода 5% 3% и налог на добавленную стоимость
Ограничение на размер дохода - Доход должен составлять не более 20 млн. в год
Ограничение на количество персонала - -
Ограничения, в зависимости от видов деятельности -

УСН в ООО не может быть применена к предприятиям, которые:

  • заняты в сфере азартных игр;
  • занимаются обменами валют;
  • изготовляют, экспортируют или импортируют, а также продают подакцизную продукцию;
  • добывают, изготовляют и продают драгоценные материалы;
  • добывают и продают полезные ископаемые;
  • выступают в роли финансовых посредников;
  • помогают управлять другими предприятиями или организациями;
  • оказывают коммуникационные услуги;
  • продают предметы искусства, антиквариат, организовывают аукционы;
  • занимаются организацией гастролей.
Ограничения, в зависимости от видов ООО -

Ограничения по применению УСН распространяются:

  • на иностранные организации;
  • на лизинговые, страховые и финансово-кредитные организации, пенсионные и инвестиционные фонды и т. д.;
  • на лиц, которые занимаются регистрацией ценных бумаг;
  • на организации, доля капитала юр. лиц-налогоплательщиков ЕН в которых составляет 25 % или меньше;
  • на представительства и отделения организации лица, не уплачивающего ЕН.
Учеты Бухгалтерский учет на общей системе УСН ООО УСН + Налог на добавленную стоимость
Выплата налогов
  • ННП
  • Налог на добавленную стоимость
  • Единый социальный взнос (ЕСВ)
  • вычеты с заработных плат
  • другое
  • ЕН
  • ЕСВ
  • вычеты с заработных плат
  • другое
  • ЕН
  • ЕСВ
  • вычеты с заработной платы
  • Налог на добавленную стоимость
Отчетность

12 месяцев:

  • ННП

Квартал:

  • Заработная плата

1 мес.:

  • Налог на добавленную стоимость
  • Единый социальный взнос

мес.:

  • Налог на добавленную стоимость (тем, кто зарегистрирован)
  • ЕСВ

Квартал:

  • ЕН
  • Заработная плата
Ограничения на расчет - только денежный (наличный или безналичный)
Регистрация НДС
  1. Необходимо, когда доход превышает 1000000 гривен за прошлый год.
  2. Свободный порядок во время регистрирования ООО.
нельзя необходимо
Кассовые аппараты

В ООО необходимо применять кассовые аппараты. Исключениями являются только случаи, когда:

  • оформляется приходный кассовый ордер;
  • выполняется торговля личной продукцией (не считая продуктов);
  • расчеты выполняются с помощью расчетного счета.