Бухгалтерські послуги
Аутсорсинг
Замовити

Товариство з обмеженою відповідальністю може обрати будь-яку систему оподаткування, яка існує в Україні:

Загальна система оподаткування (ОСН)
Спрощена система оподаткування (УСН)
Також ТОВ як юридична особа може бути платником ПДВ. Залежно від обраної системи будуть різні податки з доходу компанії.

Бажаєте проконсультуватися з фахівцем
якомога швидше?

Залиште заявку і наш фахівець зв’яжеться з Вами найближчим часом
Консультація

Щороку до Податкового кодексу України вносяться правки, змінюються деякі пункти в законах або приймаються нові, змінюється і система оподаткування для ТОВ, оскільки будь-яке ведення бізнесу має здійснюватись відповідно до чинного українського законодавства. 2024 не став винятком. Вплинути на будь-які зміни у законодавстві – не можна, але заручитися підтримкою досвідчених фахівців, які зможуть надати бухгалтерські послуги на будь-якій системі оподаткування. можна і навіть потрібно!

Послуга Тип Ціна Термін
Ведення бухгалтерського обліку ТОВ Немає діяльності від 1500 грн місяць
Ведення бухгалтерського обліку ТОВ Мінімальна діяльність від 5000 грн місяць

Фахівці з BuhUA готові працювати з клієнтом на будь-якій системі оподаткування.

Ми зібрали для вас інформацію основних новацій з чинного оподаткування для ТОВ у 2024 році.

На загальній системі ТОВ платять:

Податок, який необхідно сплатити Опис податку
Податок на прибуток Базова ставка 18% чистого доходу. Залежно від виду діяльності, відсоток ставки може бути 0, 3, 9, 10 або 30%. На ставку впливає вид діяльності та відповідність певної категорії платника податку.
Податок на додану вартість 20%. Залежно від виду діяльності, процент ставки може бути 0 або 7%. Це залежить від виду товарів та наданих послуг, які продає ТОВ. Реєстрація платників ПДВ виконується добровільно. Але згідно зі ст. 181 ПК України реєстрація платників ПДВ є обов’язковою процедурою у випадках, якщо за останній рік загальна сума від продажу продукції або надання послуг складає 1 млн. гривень та більше (за вирахуванням суми сплаченого ПДВ).

Спрощена система оподаткування

Цією системою передбачено лише виплату єдиного податку, який нараховується за встановленою ставкою. Його розмір залежить від групи, до якої входить платник податку (1, 2, 3 чи 4 групи). Перша та друга група для ТОВ недоступна. ТзОВ може обрати третю чи четверту групу оподаткування на території України. Четверту групу обирають лише ті ТОВ, які займаються сільськогосподарською діяльністю та відповідно податок залежить від кількості земель, що обробляються.

Платник Ставка
Платник ПДВ
  • єдиний податок 3% від обороту;
  • 20% ПДВ.
Не платник ПДВ
  • єдиний податок 5% від обороту.;
  • ПДВ відсутня.

Найчастіше ТОВ на 3 групі обирають 5% від обороту, щоб уникнути сплати ПДВ. На спрощеній системі ТОВ має стати платником ПДВ лише при досягненні обороту – 7 млн. грн на рік.

УСН у ТОВ не може бути застосована до підприємств, які:

  • зайняті у сфері азартних ігор;
  • займаються обмінами валют;
  • виготовляють, експортують або імпортують, а також продають підакцизну продукцію;
  • добувають, виготовляють та продають дорогоцінні матеріали;
  • добувають і продають корисні копалини;
  • виступають у ролі фінансових посередників;
  • допомагають керувати іншими підприємствами чи організаціями;
  • надають послуги пошти (крім кур’єрської) та зв’язку (крім діяльності, що підлягає ліцензуванню);
  • продають предмети мистецтва, антикваріат, організовують аукціони;
  • займаються організацією гастролей.

Додатково, маючи найнятих працівників на будь-якій системі оподаткування, ТОВ виступає як податковий агент і зобов’язана сплатити податки:

Податок, який необхідно сплатити Описня податку
Податок на доходи громадян (ПДФО) 18% із заробітної плати працівника
Єдиний соціальний внесок (ЕСВ) 22% від фонду оплати праці
Військовий збір 1,5% із заробітної плати працівника

Інші податки ТОВ

Окрім базових податків, які ТОВ сплачує за свій дохід, існує низка інших податків. Якщо ТОВ має нерухомість, то необхідно сплатити податок на нерухомість, транспорт – транспортний збір, реалізує підакцизні товари – акцизний збір і т.д. Чим більше видів діяльності, тим більше різних податків.

Основні податки та звітність ТОВ:

  1. Податок на прибуток – звіт подається у фінансовій звітності ТОВ у період 25 днів після звітного року.
  2. ПДВ – подавати звіт слід щомісяця до 20 числа наступного місяця (Податкова декларація з ПДВ), якщо подати заяву про вибір квартального звіту – то можна подавати звіт з ПДВ поквартально.
  3. Податок на доходи громадян (ПДФО) та військовий збір – звітність поквартально 40 днів після закінчення кварталу.
  4. ЕСВ – щомісяця до 20 числа наступного місяця.
  5. Єдиний податок – звітність поквартально 40 днів після закінчення кварталу – останній термін подання.

Як зрозуміти, яку систему оподаткування вибрати?

Запишіться на консультацію


  • Технічна бухгалтерія

  • Аутсорсинг, документообіг

  • Аналітична бухгалтерія, консультації