Як правильно вказувати призначення платежу ФОП у 2025 році: практичний гід

Навіщо звертати увагу на призначення платежу?

Можна подумати: яка різниця, що написано в «Призначенні платежу»? Проте для фізичної особи-підприємця це має вирішальне значення. Неправильний запис у платіжці може призвести до:

• проблем із податковою;
• втрати статусу платника єдиного податку;
• штрафів та перевірок;
• затримки або блокування рахунків банком.

Тож якщо ви ФОП — обов’язково звертайте увагу, що саме вказано у кожному переказі.

Як банки забезпечують безпеку ваших грошей: принципи KYC та AML

Фінансові установи, такі як банки, зобов’язані дотримуватися суворих правил, відомих як KYC (Know Your Customer – «Знай свого клієнта») та AML (Anti-Money Laundering – «Протидія відмиванню коштів»). Ці вимоги спрямовані на те, щоб:

• Ідентифікувати кожного клієнта: Банки повинні точно знати, з ким вони мають справу.
• Підтвердити походження коштів: Необхідно переконатися, що гроші отримані законним шляхом.
• Забезпечити прозорість призначення платежів: Банки повинні розуміти, за що саме здійснюється платіж.

Важливо знати:

• Ці правила регулюються законодавством України, зокрема Законом «Про фінансовий моніторинг» та постановами НБУ щодо валютного нагляду.
• Порушення вимог AML може призвести не лише до блокування ваших транзакцій, але й до серйозних санкцій для самого банку.

Що це означає для вас?

Будьте готові до того, що банк може запитати у вас документи, що підтверджують вашу особу та джерела ваших доходів. Це стандартна процедура, спрямована на захист ваших грошей та запобігання фінансовим злочинам.

Корисні посилання:

• Закон України «Про фінансовий моніторинг»
• Постанова НБУ щодо валютного нагляду

Важливе застереження:

Перш ніж вносити будь-які зміни до порядку платежів, настійно рекомендується проконсультуватися з банківськими спеціалістами або бухгалтером. Вони допоможуть вам:

• Розібратися в усіх нюансах законодавства та вимогах банків.
• Оцінити потенційні ризики та наслідки змін.
• Обрати оптимальний спосіб здійснення платежів, що відповідає вашим потребам та вимогам законодавства.

Пам’ятайте: помилки у фінансових операціях можуть призвести до серйозних наслідків, тому краще перестрахуватися та отримати кваліфіковану консультацію.

Що саме потрібно писати?

Якщо продаєте товар

У призначенні платежу має бути чітко зазначено:

«Оплата за товар»

Можна додати ПІБ покупця, номер рахунку або накладної. Це зробить платіж ще прозорішим.

Приклад: «Оплата за товар згідно рахунку або накладної від 14.04.2025 № 245».

Якщо у вас КВЕД на торгівлю — уникайте фраз «послуга», «інформація», «консультація» тощо.

Якщо надаєте послугу

Тут усе просто: «Оплата за послугу», але бажано деталізувати.

Приклади:

• «Оплата за консультаційні послуги згідно рахунку або акту від 14.04.2025 № 89»
• «Оплата за онлайн-навчання згідно рахунку або акту від 14.04.2025 № 89»
• «Оплата за маркетингові послуги згідно рахунку або акту від 14.04.2025 № 89»

Якщо перераховуєте кошти з рахунку ФОП на особисту картку

У цьому випадку варто писати:

«Дохід від підприємницької діяльності»

Це дає зрозуміти банку і податковій, що ви переводите законно отриманий дохід.

Як виглядає переказ із ФОП на себе?

Алгоритм:

1. Зайдіть у клієнт-банк.
2. Створіть гривневий платіж.
3. Вкажіть реквізити особистої картки.
4. Напишіть: «Дохід від підприємницької діяльності»

Уникайте використання карти ключ до рахунку ФОП для особистих потреб. Це включає:

• Оплати в супермаркеті.
• Оплати в кіно.
• Оплати на заправці.

Якщо перераховуєте кошти іншому ФОП

Вказуйте суть операції + ПІБ або назву підприємця та код РНОКПП.

Наприклад: «Оплата за дизайн-послуги, ФОП Петренко О.О. (РНОКПП), згідно рахунку чи акту від 14.04.2025 № 122».

І обов’язково не забувайте — в кінці звітного періоду подати звіт форми 4ДФ. Якщо ви виплачуєте ФОПу в рамках підприємницької діяльності, проставляєте код доходу «157».

Якщо поповнюєте свій рахунок ФОП?

1. Заходите у свій особистий банкінг
2. Створюєте переказ на рахунок ФОП
3. У призначенні вказуєте: «Поповнення власних оборотних коштів. Без ПДВ»

Важливо: це не є доходом ФОП, але зберігайте квитанції.

Часті помилки, які можуть коштувати дорого

• Вказали «оплата за послугу», а за КВЕД ви торгуєте — ризик втратити єдиний податок.
• Не вказали ПІБ або номер рахунку — складніше довести, що гроші прийшли за реальну операцію.

Копіюєте шаблон призначення для всіх платежів — це поганий підхід

Кожен платіж унікальний, тому важливо правильно формулювати призначення для кожного випадку.

Відповідність КВЕДам: критичний нюанс

Податкова уважно слідкує, щоб ваше призначення платежу відповідало офіційним видам діяльності (КВЕДам).

Приклади:

• КВЕД 47.91 (роздрібна торгівля) — не можна писати «консультація».
• КВЕД 62.01 (розробка ПЗ) — не можна приймати платежі як «товар».

Порада: краще мати кілька КВЕДів, щоб охопити всі види діяльності.

Відповідність призначення платежів КВЕДам

Важливо, щоб призначення платежів відповідало вашим КВЕДам. Порушення цієї відповідності може мати серйозні наслідки:

• Анулювання статусу платника єдиного податку.
• Переведення на загальну систему оподаткування.
• Штрафні санкції та додаткові перевірки.

Приклади відповідності КВЕДам

• Продаєте товар — призначення має бути «оплата за товар».
• Надаєте послугу — призначення має бути «оплата за послугу».
• Здійснюєте обидві види діяльності — переконайтесь, що ваші КВЕДи включають обидва напрями.

Перекази з карти на карту між фізичними особами: що треба знати ФОПу?

Перекази між картками фізичних осіб («з карти на карту») популярні серед українців, але якщо ви — ФОП, варто бути особливо обережним.

У чому проблема?

Якщо ви отримуєте кошти на особисту банківську картку, навіть від знайомих або родичів, і немає чіткого підтвердження призначення — податкова може класифікувати це як прихований дохід від підприємницької діяльності.

Особливо це ризиковано, якщо надходження регулярні та схожі за сумою.

Як уникнути проблем?

Не приймайте оплату за товари/послуги на особисту картку. Використовуйте лише офіційний рахунок ФОП або картку-ключ.

Якщо переказ дійсно особистий — попросіть платника вказати призначення, наприклад:

• «Повернення боргу»
• «Фінансова допомога»
• «Подарунок»

Зберігайте скріни або повідомлення, які підтверджують суть переказу.

Переказ по номеру рахунку: як це працює для ФОП?

Це найбільш офіційний і безпечний спосіб прийому коштів для ФОП.

Як правильно організувати оплату?

1. Надсилаєте клієнту реквізити (IBAN, код ЄДРПОУ або ІПН, ПІБ).
2. Клієнт здійснює платіж у банку або через онлайн-сервіс.
3. У призначенні платежу клієнт вказує «Оплата за товар», «Оплата за послугу» та детальну інформацію з рахунку/накладної.

Переказ за IBAN з чітким призначенням платежу — це кращий варіант з точки зору звітності, податкового обліку та довіри з боку банків.

Оплата за кордон: як бути ФОПу?

ФОП та міжнародні платежі: як правильно розрахуватися з іноземними контрагентами

Фізичні особи-підприємці (ФОП) в Україні мають право здійснювати оплату за кордон за придбані товари або надані послуги. Однак, щоб уникнути проблем з банком та податковою, необхідно дотримуватися певних правил.

Вимоги до призначення платежу:

Призначення платежу має бути максимально конкретним і чітким. Наприклад: «Оплата за маркетингові послуги згідно з договором №7 від 01.03.2025».

Необхідні документи:

• Копія договору з іноземним контрагентом
• Інвойс або рахунок-фактура
• Платіжне доручення

Валютний нагляд та обмеження:

Банки здійснюють валютний нагляд, особливо якщо сума перевищує 400 тис. грн. Важливо слідкувати за оновленнями НБУ.

Рекомендації:

• Консультуйтеся з банківськими спеціалістами або бухгалтером
• Перевіряйте всі документи та реквізити
• Слідкуйте за змінами у валютному законодавстві

Оплата на карту ФОП

Це можливо, якщо:

• Це картка-ключ до рахунку ФОП
• Клієнт вказує у призначенні: «Оплата за товар/послугу»

Не можна приймати оплату на особисту картку фізособи — це прихований дохід.

Наслідки неправильного призначення платежів

• Штрафи
• Податкові перевірки
• Втрата статусу платника єдиного податку

Як уникнути проблем з фінмоніторингом?

Якщо ви не ФОП, але отримуєте перекази — вказуйте реальне призначення і зберігайте докази.

• Чітке призначення: «Фінансова допомога», «Подарунок» тощо
• Зберігайте листування, квитанції, договори
• Будьте уважні до сум
• Консультуйтеся з фахівцями

Реальна історія: перекази на особисту картку ФОП

Банк заблокував рахунок через регулярні однакові перекази. Податкова провела перевірку — частина переказів визнана доходами.

• Штрафи
• Втрата спрощеної системи

розділяйте особисті та ФОП-кошти. Завжди зберігайте документи.

У 2025 році правильне заповнення призначення платежу для ФОП є важливим етапом у процесі сплати податків та зборів. Важливо не лише коректно заповнити реквізити, але й врахувати код виду сплати та час сплати податків, щоб уникнути помилок. Особливу увагу слід приділити заповненню поля “101 єдиний податок”, оскільки це безпосередньо впливає на правильність розрахунків. Платники податків повинні уважно слідкувати за вимогами податкових органів та подавати всі необхідні документи до ДПС для уникнення штрафів. Заповнення реквізитів у банківських платіжних документах має бути точним, а за необхідності звертатися до податківців для уточнень. Не забувайте, що правильне оформлення платіжних реквізитів також важливе для сплати страхування та інших податкових платежів. Крім того, заповнення документа для сплати податків має бути точним і відповідати всім вимогам, встановленим податковим кодексом, щоб забезпечити безперебійну роботу з банківськими платіжними системами. Для цього потрібно правильно заповнити всі поля реквізитів, враховувати код виду сплати, а також знати чіткий час сплати податків, що дасть змогу уникнути штрафів і проблем із податківцями.