Якщо ви плануєте розпочати власну справу в Україні, одним з найважливіших кроків є вибір її організаційно-правової форми. Найпоширенішими варіантами є ФОП (фізична особа-підприємець) та ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю), кожен з яких має свої переваги та недоліки. Ця стаття допоможе вам розібратися, яка форма ведення бізнесу буде найвигіднішою саме для вас, порівнявши їх за основними критеріями: простотою реєстрації, податковими особливостями, можливістю залучення інвестицій та процедурою закриття.
Зміст статті
Розпочати легальний бізнес в Україні – значить зробити перший важливий вибір: зареєструвати ФОП чи створити ТОВ? Це питання виникає майже у кожного підприємця – від фрилансера до стартапу з партнерами та інвесторами. Обидві форми мають свої переваги, нюанси в оподаткуванні, реєстрації, звітності, роботі з клієнтами та закритті бізнесу. У цій статті ми детально й на прикладах розбираємо, що обрати саме під вашу ситуацію, щоб не пожалкувати через кілька місяців. Податкові аспекти та юридичні тонкощі – все, що треба знати для вдалого старту.
ФОП чи ТОВ? Що обрати?
Щоб почати легально працювати в Україні, потрібно обрати правильну форму бізнесу і зареєструватися офіційно. Сьогодні є два основних і найзручніших варіанти – ФОП (фізична особа-підприємець) або ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю). Саме ці форми обирає 99% сучасних підприємців, незалежно від сфери діяльності. А якщо у вас ще “ПП” – приватне підприємство? Зверніть увагу: з 2025 року така форма вже вважається застарілою. Закон прямо вимагає якомога швидше перевести бізнес на ТОВ. Із цим наші бухгалтери та юристи можуть допомогти.
ФОП – це майже універсальна форма для багатьох бізнесів. Там є з чого вибрати: загальне оподаткування або спрощене у трьох групах. Для реєстрації ФОПа потрібні тільки: паспорт, ідентифікаційний код і одна заповнена форма (її можна подати онлайн або через ЦНАП). Найпростіше подати заявку через «Дію» – без черг і нотаріусів. До речі, у нас вже є відео на каналі, де ви можете за 5 хв зареєструвати ФОП, не виходячи з дому. А для ТОВ знадобиться суттєво більше:
реєстраційна форма,
статут,
протокол загальних зборів,
документ про структуру власності.
Реєстрація триває від 1 до 3 робочих днів. Але важливо: ТОВ – це вже юридична особа, і вона вимагає складнішої звітності.
Який варіант краще саме для вас? Ось коротка схема для вибору:
Якщо працюєте самі, бізнес невеликий і ваші клієнти – це звичайні люди чи малий бізнес – обирайте ФОП. Це швидко, дешево, мінімум паперів і просто закрити у разі потреби.
Якщо у вас є партнери, ви плануєте залучати інвестиції або клієнти – це великі компанії, банки чи міжнародні замовники, тоді краще одразу ТОВ. Тут усе по-чесному: частки, корпоративний договір, захист інвестицій, можливість розширення бізнесу.
Ще сумніваєтеся? Звертайтеся за консультацією – підкажемо, що оптимально саме для вашої ситуації і допоможемо з реєстрацією бізнесу під ключ.
Бажаєте проконсультуватися з фахівцем якнайшвидше?
Залишіть заявку, і наш спеціаліст зв’яжеться з Вами найближчим часом
ФОП – це мінімум паперів, максимум простоти. Звіт – 1 раз на рік для 1-2 групи, загальної системи; 3-тя група ФОП – 1 раз в квартал. Бухгалтера мати не обовʼязково, проте, якщо не хочете вникати – будь ласка, послуги бухгалтера для ФОП сьогодні коштують близько 400-900 грн на місяць. А от якщо у вас ТОВ, то бухгалтер потрібен неодмінно. Так само, як звіти щомісяця або щокварталу та кадрові документи.
Оподаткування ФОП і ТОВ.
ФОП або ТОВ на спрощеній системі – це фіксований податок або відсоток з доходу. Ніяких податків на прибуток, ПДВ – лише якщо добровільно. А от ТОВ на загальній системі – це
18% податку на прибуток,
ПДВ, якщо зареєстровані,
податки на зарплати.
Проте, якщо у вас великий чи складний бізнес, то це вигідно, бо витрати зменшують прибуток і, відповідно, податки.
Крім того, один з найвагоміших критеріїв, що може вплинути на вибір – це звичайно вид діяльності. А от з неочевидних, але теж важливих критеріїв – це інвестиції.
ФОП не може продати “частку” у бізнесі. ФОП – це фізособа. У нього немає часток, корпоративних прав, статутного капіталу. Тому інвестор не зможе стати співвласником.
А ТОВ – ідеальна форма для інвестицій.
Можна передати частку інвестору.
Можна укласти корпоративний договір.
Гнучко прописати умови: прибуток, дивіденди, вихід з бізнесу.
Саме ТОВ підходить для стартапів, франшиз, бізнесів із партнерами або інвесторами.
Що легше закрити: ФОП чи ТОВ?
Закрити ФОП – це як видалити акаунт у соцмережі. Пара кліків і все. Але не забувайте перевірити, чи справді ви вже ‘офлайн’ для податкової. Послідовність дій така: подаєте заяву і через кілька днів вас знімають з реєстру. Єдине – треба, щоб не було боргів і була здана звітність. Звичайно, позбавлення статусу ФОП не означає автоматичного зняття з податкового обліку і після припинення діяльності ФОП може бути перевірений податковими органами.
Будьте уважними, і перевірте чи точно вас зняли з обліку, адже податки можуть нараховуватися і далі, а ви про це і не знатимете. А там і штрафи будуть за невчасну сплату.
Ситуація із закриттям юридичної особи значно відрізняється.
Юридичні особи закриваються місяцями, а іноді й роками. Потрібно пройти перевірки, процес ліквідації майна, усі податкові та юридичні процедури. Часто для цього знадобиться юрист та нотаріус.
Приклади ФОП і ТОВ: практичні кейси
Ви хочете відкрити перукарню. Це вже бізнес із приміщенням, обладнанням, можливо з працівниками. Але не обов’язково великий – все залежить від формату.
Як правило, підійде ФОП 2 або 3 групи. Але! Якщо ви відкриваєте разом із партнером, з яким будете ділити прибутки – то це точно ТОВ. Також у найлояльнішої 3-ї групи ФОП є обмеження у доході: 9 млн 336 тис. грн/рік. Якщо ви знаєте, що буде більше – то теж треба оформлювати ТОВ.
Наступний приклад. У вас фірма з виготовлення пластикових вікон. Виробництво – це дозволена діяльність лише для 3-ї групи ФОП. Або ТОВ. Якщо працюєте з фізособами і не перевищуєте все той же ліміт – ФОП підійде. Якщо збираєтеся ставити вікна юридичним особам на загальній системі оподаткування та мати прибуток вищий 9 млн грн за рік – тільки ТОВ.
І останній приклад. У вас фермерське господарство, де ви вирощуєте овочі на продаж. ФОП 3-ї групи – якщо ви працюєте самі або з родиною. Продаєте напряму людям або через магазини. А от якщо у вас багато найманих працівників, ви плануєте залучати інвесторів, продаєте овочі гуртовим компаніям, через тендери – ваш варіант – ТОВ.
До речі, у цьому випадку є ще форма, яка називається “фермерське господарство”. Але це вже зовсім інша історія і свої нюанси, тож залишимо цю тему для окремої статті.
Корисне відео
90% підприємців обирають неправильно! Що обрати у 2025: ФОП чи ТОВ?
Висновок
Підсумуємо: ФОП чи ТОВ – що обрати?Все залежить від масштабу, цілей і формату вашого бізнесу. ФОП – це простіше, дешевше і швидше в оформленні та веденні. Підійде тим, хто працює сам або з мінімальною командою, обслуговує фізичних осіб і не планує залучати інвестиції. Натомість ТОВ – це уже “бізнес по-дорослому”: партнери, інвестори, великі замовники, розширення. Тут більше юридичних нюансів, але й більше можливостей для зростання.
Якщо досі сумніваєтеся – не гадайте. Краще зверніться до фахівців: ми допоможемо обрати оптимальний варіант під вашу ситуацію, а також зареєструємо ФОП або ТОВ “під ключ” без зайвого клопоту.
Бажаєте обговорити співпрацю особисто?
Залишіть заявку, і наші фахівці зателефонують вам найближчим часом
