Biuro Rachunkowe
Usługi Księgowe
Zamówienie

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością może wybrać dowolny system podatkowy istniejący na Ukrainie:

Ogólny system podatkowy (GTS)
Uproszczony system podatkowy (STS)
Płatnikiem podatku VAT może być także spółka LLC, jako osoba prawna. W zależności od wybranego systemu, dochód firmy będzie podlegał różnym podatkom.

Chcesz skonsultować się ze specjalistą
tak szybko, jak to możliwe?

Zostaw prośbę, a nasz specjalista skontaktuje się z Tobą w najbliższej przyszłości
Konsultacja

Każdego roku wprowadzane są zmiany w Kodeksie podatkowym Ukrainy, zmieniane są niektóre klauzule w przepisach lub przyjmowane są nowe, zmienia się również system podatkowy dla spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, ponieważ każda działalność gospodarcza musi być prowadzona zgodnie z obowiązującym ukraińskim ustawodawstwo. Rok 2024 nie był wyjątkiem. Wpływaj na wszelkie zmiany w przepisach – jest to niemożliwe, ale skorzystanie ze wsparcia doświadczonych specjalistów, którzy mogą świadczyć usługi księgowe w dowolnym systemie podatkowym – jest to możliwe, a nawet konieczne!

Usługa Typ Cena Czas trwania
Księgowość LLC Brak aktywności od 1500 UAH miesiąc
Księgowość LLC Minimalna aktywność od 5000 UAH miesiąc

Specjaliści z BuhUA są gotowi do współpracy z klientami w zakresie dowolnego systemu podatkowego.

Zebraliśmy dla Ciebie informacje na temat głównych innowacji w obecnym opodatkowaniu spółek LLC w 2024 r.

W systemie ogólnym spółki LLC płacą:

Podatek do zapłaty Opis podatkowy
Podatek dochodowy Stawka podstawowa 18% dochodu netto. W zależności od rodzaju działalności stawka procentowa może wynosić 0, 3, 9, 10 lub 30%. Na wysokość stawki wpływa rodzaj prowadzonej działalności oraz przynależność do określonej kategorii podatnika.
Podatek VAT 20%. W zależności od rodzaju prowadzonej działalności oprocentowanie może wynosić 0 lub 7%. Zależy to od rodzaju towarów i usług, które sprzedaje LLC. Rejestracja podatników VAT jest dobrowolna. Ale zgodnie z art. 181 Ordynacji podatkowej Ukrainy rejestracja podatników VAT jest obowiązkową procedurą w przypadkach, gdy w ciągu ostatniego roku łączna kwota ze sprzedaży produktów lub świadczenia usług wynosi 1 milion hrywien lub więcej (minus kwota zapłaconego podatku VAT).

Uproszczony system podatkowy

Ten system przewiduje płatność tylko jednego podatku, który jest naliczany według ustalonej stawki. Jego wielkość zależy od grupy, do której należy podatnik (1, 2, 3 lub 4 grupy). Pierwsza i druga grupa nie są dostępne dla spółek LLC. Spółka z oo może wybrać trzecią lub czwartą grupę podatkową na terytorium Ukrainy. Czwartą grupę wybierają tylko te spółki z oo, które prowadzą działalność rolniczą, w związku z czym podatek zależy od ilości uprawianej ziemi.

Płatnik Stawka
Płatnik VAT
  • jednolity podatek 3% od obrotu;
  • 20% VAT.
Nie jestem płatnikiem podatku VAT
  • jednolity podatek 5% od obrotu.;
  • Bez podatku VAT.

Najczęściej spółki z ograniczoną odpowiedzialnością Grupy 3 wybierają 5% obrotu, aby uniknąć płacenia podatku VAT. W systemie uproszczonym spółka z oo ma obowiązek stać się płatnikiem podatku VAT dopiero wówczas, gdy osiągnie obrót w wysokości 7 mln UAH rocznie.

STS in LLC nie może być stosowany w przypadku przedsiębiorstw, które:

  • zatrudniony w branży hazardowej;
  • zajmuje się wymianą walut;
  • produkować, eksportować lub importować, a także sprzedawać wyroby objęte podatkiem akcyzowym;
  • wydobywa, produkuje i sprzedaje cenne materiały;
  • wydobywaj i sprzedawaj minerały;
  • działać jako pośrednicy finansowi;
  • pomagać w zarządzaniu innymi firmami lub organizacjami;
  • świadczenie usług pocztowych (z wyjątkiem usług kurierskich) i komunikacyjnych (z wyjątkiem działalności objętej koncesją);
  • sprzedawaj dzieła sztuki, antyki, organizuj aukcje;
  • organizują wycieczki.

Dodatkowo zatrudniając pracowników w dowolnym systemie podatkowym, LLC pełni funkcję agenta podatkowego i jest zobowiązana do płacenia podatków:

Podatek do zapłaty Opis podatek
Obywatelski podatek dochodowy (NDFL) 18% wynagrodzenia pracownika
Ujednolicona składka społeczna (USC) 22% z funduszu wynagrodzeń
Zgromadzenie wojskowe 1,5% wynagrodzenia pracownika

Inne podatki od spółki LLC

Oprócz podstawowych podatków płaconych przez spółkę LLC od swoich dochodów istnieje szereg innych podatków. Jeżeli spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ma nieruchomość, należy zapłacić podatek od nieruchomości, podatek transportowy – podatek transportowy, sprzedaż towarów objętych akcyzą – podatek akcyzowy itp. Im więcej rodzajów działalności, tym więcej różnych podatków.

Podstawowe raportowanie podatków i LLC:

  1. Podatek dochodowy – raport jest składany w sprawozdaniu finansowym LLC w ciągu 25 dni po roku sprawozdawczym.
  2. VAT – raport należy składać miesięcznie do 20 dnia następnego miesiąca (zeznanie podatkowe VAT), w przypadku ubiegania się o wybór raportu kwartalnego, raport VAT można składać kwartalnie.
  3. Podatek dochodowy obywatela (NDFL) i cło wojskowe – raportowanie kwartalne 40 dni po zakończeniu kwartału.
  4. UST – co miesiąc do 20 dnia następnego miesiąca.
  5. Jeden podatek – raportowanie kwartalne 40 dni po zakończeniu kwartału – termin składania.

Jak zrozumieć, który system podatkowy wybrać?

Zapisz się na konsultację


  • Księgowość techniczna

  • Outsourcing, zarządzanie dokumentacją

  • Księgowość analityczna, konsultacje