Księgowość i optymalizacja podatków dla branży budowlanej i deweloperów
Oto kilka wariantów legalnej optymalizacji podatkowej dla Twojej firmy budowlanej. Wdrożymy wybraną strategię i skonfigurujemy księgowość, sprawozdawczość oraz wszystkie procesy prawne. W razie potrzeby zapewnimy kompleksowe wsparcie księgowe i prawne.
Wykwalifikowani księgowi i adwokaci dla maksymalnej ochrony Twojej firmy
Rozumiemy rynek nieruchomości – pracujemy dla deweloperów i inwestorów
Proponujemy legalną optymalizację, a nie schematy uchylania się od płacenia podatków
Chcesz skonsultować się ze specjalistą?
Zostaw zapytanie – skontaktujemy się z Tobą w najbliższym czasie
Zaproponujemy Ci korzystną i wygodną formę prowadzenia działalności budowlanej do wyboru
Spółdzielnia
- około 0% podatków przy prawidłowym administrowaniu
- najlepiej sprawdza się przy budowie domków jednorodzinnych i szeregowych
- nie nadaje się do nieruchomości niemieszkalnych
Sp. z o.o.
- całkowite obciążenie podatkowe może wynosić zaledwie 5% od kwoty sprzedaży
- schemat zakupu nieruchomości jest zrozumiały dla kupujących
- niskie ryzyko podatkowe i wysoki poziom skalowalności
Sp. z o.o.
- podatki od 0% (!) do 6%
- nadaje się do gotowych nieruchomości bez sformułowanej części kosztowej
- limit ogólnego dochodu rocznego (nie więcej niż 1 167 minimalnych pensji)
KIF
- możliwość wykorzystania instrumentów pochodnych z obniżoną stawką podatkową
- odpowiednie dla deweloperów na dużą skalę
- posiada złożoną część organizacyjną
Co zyskasz, powierzając nam optymalizację podatkową
Bezpieczne i praktyczne rozwiązania
Nie proponujemy teoretycznych schematów. Tworząc strategię, kierujemy się znajomością prawa podatkowego i aktualnym orzecznictwem sądowym. Otrzymasz skuteczne rozwiązanie, uwzględniające wszelkie ukryte ryzyka.
Oszczędność kosztów
Do tego zadania nie musisz zatrudniać specjalistów. Pomożemy nie tylko wybrać odpowiedni schemat optymalizacji, ale także wprowadzić go w życie i rozwiązać inne kwestie podatkowe.
Tylko aktualne informacje
Prawo podatkowe i orzecznictwo sądowe często się zmieniają. Organy podatkowe wydają skrajnie różne interpretacje w tych samych sprawach. My jednak trzymamy rękę na pulsie i pomożemy szybko dostosować Twój biznes do aktualnych zmian.
Mamy doświadczenie i wiedzę w różnych kwestiach z zakresu nieruchomości
Otrzymaj skuteczną strategię optymalizacji podatkowej dla Twojej firmy
Zostaw zapytanie lub od razu napisz na messengerze – dowiedz się, w czym możemy Ci pomóc
Jak pracujemy
Zapoznanie się
Pierwsza konsultacja
Umowa
Pissemna strategia
Konsultacja końcowa
Realizacja strategii
Wsparcie
Weźmiemy na siebie kwestie księgowe, podatkowe i prawne Twojej firmy
Koszt usług optymalizacji podatkowej Twojej działalności budowlanej
konsultacja
Podczas 30-minutowej konsultacji zbierzemy potrzebne informacje i dobierzemy kilka wariantów do zorganizowania Twojego biznesu.
strategia
opracujemy szczegółowy plan działania krok po kroku, zarejestrujemy niezbędne struktury i przygotujemy dokumenty
akompaniament
(miesięcznie)
Zajmiemy się wszystkimi formalnymi procesami, księgowością, raportami, kalkulacją podatków, przetwarzaniem dokumentów i umów
opłata skarbowa
Przydatny film
Omówimy współpracę?
Zostaw zgłoszenie, a skontaktujemy się z Tobą w najbliższym czasie.
Oczywiście, że tak. Ale:
Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi, jeśli osoba fizyczna sprzeda nieruchomość w ciągu roku, którą posiadała krócej niż 3 lata (i nie jest to spadek), wówczas opodatkowanie będzie wyglądać następująco:
◾ Podatek dochodowy od osób fizycznych 5% + 5% VZ (od całej kwoty dochodu ze sprzedaży pierwszej nieruchomości)
◾ Podatek dochodowy od osób fizycznych 18% + 5% VZ od drugiej i kolejnych nieruchomości w danym roku (od kwoty zysku).
Oznacza to, że począwszy od drugiej i kolejnych nieruchomości, podstawę opodatkowania można pomniejszyć o udokumentowane wydatki na nabycie lub budowę tych nieruchomości.
Aby ocenić możliwość zmniejszenia podstawy opodatkowania, należy dokładnie zrozumieć, w jaki sposób dana nieruchomość została nabyta przez osobę fizyczną.
Tak, może. Warto jednak dokładniej przeanalizować sytuację, aby organy podatkowe nie dopatrzyły się indywidualnej zniżki dla konkretnego nabywcy. W przeciwnym razie istnieje ryzyko dodatkowych podatków (dodatkowa korzyść dla nabywcy indywidualnego – podatek dochodowy od osób fizycznych 18% + podatek wojskowy 5%). Podatki te powinny zostać obliczone i potrącone przez sprzedającego spółkę LLC. Dlatego to potencjalne ryzyko należy przeanalizować.
Tak, może. Jednakże łączny dochód spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w ciągu roku nie może przekroczyć 9 336 000 UAH (1167 UAH minimalnego wynagrodzenia za 2025 r., ust. 3 ust. 291.4 Kodeksu Podatkowego). Jeżeli dochód spółki z ograniczoną odpowiedzialnością uzyskany w ciągu roku przekroczy tę kwotę, wówczas podatek jednorazowy będzie musiał zostać zapłacony w podwójnej wysokości nadwyżki. Oznacza to, że będziesz musiał zapłacić podatek jednorazowy w wysokości 6%, jeśli miałeś stawkę 3% z VAT, lub 10%, jeśli miałeś stawkę 5% bez VAT (ust. 1 ust. 293.5 Kodeksu Podatkowego), a także podatek wojskowy w wysokości 1%.
Konieczne będzie również przejście na płacenie podatku dochodowego poprzez złożenie wniosku najpóźniej do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale kalendarzowym, w którym wystąpiła nadwyżka dochodu. Dodatkowo, w przypadku przekroczenia limitu 9 336 000 UAH, od dochodu uzyskanego ze sprzedaży pobierany jest podatek VAT w wysokości 20% wartości sprzedanej nieruchomości.
Jeśli założymy, że jeden obiekt będzie kosztował 1 000 000 UAH, a spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sprzeda go po rzeczywistej cenie, to wskazany limit wystarczy na zaledwie 9 obiektów.
Oczywiście, że tak. Co więcej, jeśli praca jest prawidłowo zorganizowana, obciążenie podatkowe w tym przypadku może wynieść 0%! Tworząc spółdzielnię, członkowie mogą wnieść do niej swoje działki jako opłatę wpisową (oczywiście te wpłaty nie podlegają opodatkowaniu, zgodnie z paragrafem 165.1.44 Kodeksu Podatkowego Ukrainy).
Jednocześnie sami ustalają koszt swoich wkładów. Następnie spółdzielnia mieszkaniowa, pozyskując wykonawców, buduje domki, a pozyskując nowych członków, otrzymuje finansowanie (i ponownie, wpłaty od nowych członków nie podlegają opodatkowaniu).
Po sprzedaży domku letniskowego członek, który wniósł działkę do spółdzielni mieszkaniowej, może opuścić spółdzielnię mieszkaniową i otrzymać w zamian swój udział w gotówce. Jeżeli ten uczestnik wycenił swoją ziemię przy wnoszeniu wkładu do spółdzielni mieszkaniowej na warunkowe 2 mln UAH (nic nie stoi na przeszkodzie, aby to zrobił), a przy występowaniu ze spółdzielni mieszkaniowej zabrał z powrotem swoje 2 mln UAH (otrzymane przez spółdzielnię mieszkaniową ze sprzedaży domku), to nie powstał żaden dochód, a zatem i nie było konieczności opodatkowania.
Jeśli spółdzielnia jest prawidłowo zorganizowana, nie będzie naliczany podatek VAT.
Transakcje związane z dostawą mieszkań są zwolnione z podatku VAT, z wyjątkiem pierwszej dostawy (klauzula 197.1.14. Kodeksu Podatkowego). Pierwszą dostawą jest świadczenie usług przez wykonawcę w zakresie budowy odpowiedniego obiektu na rzecz spółdzielni mieszkaniowej. z 02.09.2024, a także postanowienie sądu w sprawie nr 813/7150/14). W tym zakresie możliwe jest prowadzenie działalności spółdzielni mieszkaniowej bez płacenia podatku VAT i bez rejestracji jako podatnik VAT.
Aby to jednak zrobić, konieczne jest oficjalne sformalizowanie stosunku prawnego spółdzielni z wykonawcą, który będzie wykonywał prace budowlane, oraz potwierdzenie wszystkich czynności związanych z udziałem wykonawcy niezbędnymi dokumentami.