Внедрение кассовых аппаратов для ФЛП в 2024 году: кому нужно и как это влияет на бизнес?

В 2024 году в Украине продолжаются изменения в законодательстве, касающиеся использования кассовых аппаратов (регистраторов расчетных операций, РРО) для предпринимателей. Изменения направлены на повышение прозрачности бизнеса и борьбу с теневой экономикой.

Содержание статьи:

Закон Украины о РРО регулирует использование кассовых аппаратов для всех хозяйствующих субъектов, осуществляющих расчетные операции. Это касается как физических лиц-предпринимателей (ФЛП), так и юридических лиц. Основные положения закона предусматривают, что кассовые аппараты обязательны для всех предприятий, принимающих наличные расчеты или оплаты картой.

Кому нужен кассовый аппарат?

Прежде всего, следует отметить, что закон об РРО (регистраторах расчетных операций) предусматривает определенные требования по установке кассовых аппаратов. Однако, не все предприниматели обязаны их устанавливать.

1. Предприниматели второй и третьей групп

ФЛП второй и третьей групп, осуществляющих расчетные операции, обязаны использовать кассовые аппараты. Это касается всех видов бизнеса, работающих с наличными расчетами или оплаты картой, включая розничную торговлю, общепит, услуги и т.д.

2. Интернет-магазины

Интернет-магазины, принимающие оплату наличными или картами при доставке товара, также должны использовать кассовые аппараты. Даже если магазин производит доставку через курьерские службы, расчетная операция считается завершенной только после выдачи фискального чека.

3. Область услуг

Салоны красоты, фитнес-центры, барбершопы, такси и другие предприятия сферы услуг, принимающие оплату наличными или картой, также обязаны использовать кассовые аппараты. Это обеспечивает выдачу фискального чека клиенту и прозрачность финансовых операций.

4. Торговые предприятия

Все магазины и торговые точки, независимо от масштаба, осуществляющих продажу товаров за наличный расчет или картой, обязаны использовать кассовые аппараты. Это включает в себя как крупные супермаркеты, так и небольшие магазины.

Кому кассовый аппарат не нужен?

Для тех, кто занимается реализацией товаров, ситуация несколько иная. Если вы получаете стопроцентную предоплату на текущий счет, кассовый аппарат вам не нужен. При этом важно отправлять клиенту товар вместе с накладным или товарным чеком.

1. Предприниматели первой группы

ФЛП первой группы, осуществляющих деятельность исключительно на рынке и не принимающих оплату картой, освобождаются от обязанности использовать кассовый аппарат. Их доход не должен превышать установленный предел, определенный законодательством.

2. Предприятия без наличных расчетов

Предприниматели, предоставляющие услуги или продающие товары исключительно по безналичным расчетам, не обязаны использовать кассовые аппараты. Это касается маркетологов, дизайнеров, IT-специалистов, консультантов и других, чьи клиенты производят оплату через банковский счет.

3. Упрощенные системы налогообложения

Некоторые предприниматели на упрощенной системе налогообложения также могут быть освобождены от обязанности использовать кассовые аппараты, если они не превышают установленный объем дохода и не совершают расчетные операции с наличными или картами.

Важные рекомендации по использованию кассового аппарата 

Обновление КВЕД

Правильная классификация видов экономической деятельности (КВЭД) помогает избежать проблем с налоговой службой. Если вы не занимаетесь определенной деятельностью, следует удалить лишние КВЭДы с вашей регистрации.

До 1 октября 2024 года просмотрите свои КВЭДы и удалите не соответствующие вашей фактической деятельности. Это поможет избежать проверок и снизить риск штрафов.

Налоговые отчеты и консультации

Если у вас возникают вопросы по налогообложению или использованию РРО, обращайтесь за индивидуальной налоговой консультацией. Это поможет получить четкие ответы на ваши вопросы и избежать проблем в будущем.

Всегда своевременно подавайте налоговые отчеты. Используйте электронные услуги для удобства и оперативности. Несвоевременная подача отчетов может привести к штрафам.

Сотрудничество с Новой почтой и другими службами доставки

Если вы сотрудничаете с Новой почтой или другими службами доставки, рассмотрите возможность интеграции чекбокса. Это позволит автоматизировать процесс выдачи фискальных чеков, что значительно упростит вашу работу и снизит риск ошибок.

Просмотрите условия договоров со службами доставки. Важно, чтобы они отвечали требованиям законодательства и обеспечивали защиту ваших интересов.

Использование платежных терминалов

С 1 января 2026 года платежные терминалы станут обязательными для всех ФЛП. Заранее подготовьтесь к этому изменению, чтобы избежать проблем в будущем.

Платежные терминалы позволяют принимать оплаты картой, что повышает удобство для клиентов и увеличивает ваши продажи. Это также снижает риск ошибок при ведении учета.

Льготы на налог с недвижимости

В 2024 году вступают в силу новые положения, влияющие на налогообложение недвижимости. Если вы регистрируете кассовый аппарат на место жительства, где вы владелец, вы можете потерять льготу на налог с недвижимости.

Для того чтобы сохранить льготу, важно правильно оформить кассовый аппарат и избегать его регистрации на домашний адрес. Льгота действует на 60 м² для квартир и на 120 м² для домов. Если же площадь вашей недвижимости превышает эти пределы, вы будете обязаны платить налог со всей площади.

Рекомендации по удалению лишних КВЭД

Неправильное указание видов деятельности может стать основанием для проверок со стороны налоговой службы. Удалите лишние КВЭДы до 1 октября 2024 года, чтобы избежать дополнительных вопросов и возможных штрафов.

Просмотрите свою регистрацию в ЕГР и удалите КВЭДы, не соответствующие фактической деятельности. Это поможет уменьшить риски и упростить процедуру отчетности.

Ошибки, которые чаще всего возникают при использовании кассового аппарата

1. Неправильное программирование кассового аппарата

Ошибка

Неправильный ввод данных при программировании кассового аппарата может привести к неправильному учету продаж. Это включает неверно указанные ставки НДС, категории товаров или услуг.

Как избежать

При программировании кассового аппарата следует тщательно проверять введенные данные. Рекомендуется привлекать специалистов для настройки аппарата или проходить специальные учения.

2. Несвоевременное открытие/закрытие смены

Ошибка

Неправильное открытие или закрытие изменения на кассовом аппарате может вызвать разногласия в отчетах и ​​привести к штрафам.

Как избежать

Всегда открывайте и закрывайте изменение в соответствии с требованиями законодательства и инструкций производителя кассового аппарата. Автоматизированные системы могут помочь избежать этой ошибки.

3. Отсутствие фискального отчета

Ошибка

Не проведение фискального отчета в конце дня может стать серьезным нарушением и привести к значительным штрафам.

Как избежать

Настройте автоматическое проведение фискального отчета в конце рабочего дня. Убедитесь, что все сотрудники знают о процедуре и важности фискального отчета.

4. Использование нерабочего кассового аппарата

Ошибка

Работать с неисправным кассовым аппаратом или использовать его без технического обслуживания может привести к потере данных и штрафам.

Как избежать

Регулярно производите техническое обслуживание кассового аппарата. Своевременно обращайтесь в сервисные центры в случае обнаружения каких-либо неисправностей.

5. Неправильный ввод данных о товаре

Ошибка

Неправильный ввод данных о товаре или услуге, таких как цена, количество или описание, может вызвать ошибки в учете и отчетах.

Как избежать

Всегда проверяйте введенные данные перед подтверждением операции. Используйте штрих-коды и другие автоматизированные системы для уменьшения человеческого фактора.

6. Отсутствие резервного копирования данных

Ошибка

Не создание резервных копий данных с кассового аппарата может привести к потере важной информации в случае поломки или других непредвиденных обстоятельств.

Как избежать

Регулярно создавайте резервные копии данных и храните их в надежном месте. Используйте облачные услуги для хранения резервных копий.

7. Несоответствие между фискальными и нефискальными чеками

Ошибка

Несоответствие между фискальными и нефискальными чеками может привести к разногласиям в финансовых отчетах и ​​штрафам от налоговой службы.

Как избежать

Всегда проверяйте соответствие между фискальными и нефискальными чеками. Используйте программное обеспечение для автоматического контроля и сверки чеков.

8. Неправильное закрытие кассового дня

Ошибка

Неправильное закрытие кассового дня может вызвать несоответствия в учете и привести к штрафам.

Как избежать

Следуйте процедуре закрытия кассового дня, предусмотренной инструкцией к кассовому аппарату. Проверяйте все операции перед закрытием дня и производите необходимые корректировки.

В 2024 году использование кассовых аппаратов в Украине становится более распространенным и обязательным для большинства предпринимателей. Это направлено на повышение прозрачности бизнеса, борьбу с теневой экономикой и защиту прав потребителей. В то же время существуют исключения для определенных категорий предпринимателей, которые могут работать без кассовых аппаратов. Важно внимательно следить за изменениями в законодательстве и адаптироваться к новым требованиям во избежание штрафов и проблем с налоговой службой.