Как правильно положить средства на счет ФЛП без дополнительного налогообложения

В начале предпринимательской деятельности возникает потребность во внесении собственных средств на счет для покрытия разнообразных расходов: аренда помещения, уплата налогов, выплата заработной платы наемным работникам и т.п. Важно сделать это правильно, чтобы избежать дополнительных налоговых обязательств.

Содержание статьи:

Какие классические потребности ФЛП, для внесения средств на свой текущий счет

• Аренда помещения

Для ведения бизнеса часто требуется офисное или производственное помещение, аренда которого требует регулярных платежей.

• Оплата налогов

ФЛП должен платить налоги за себя, а также за наемных работников, если они есть.

• Заработная плата работникам

Наемные работники получают заработную плату, которую предприниматель должен регулярно выплачивать.

• Закупка товаров и материалов

Для ведения деятельности нужны материалы, сырье или товары, которые необходимо закупать.

• Оплата коммунальных услуг

Это включает электроэнергию, воду, отопление, интернет, телефонную связь и т.д., что является неотъемлемой частью бизнеса.

• Административные расходы

Расходы на канцтовары, маркетинг, программное обеспечение, обслуживание техники и т.д.

• Услуги внешних подрядчиков

Оплата услуг бухгалтеров, юристов, консультантов и других специалистов.

• Уплата кредитов и процентов по ссудам

Если предприниматель взял кредит для развития бизнеса, он должен погашать основную сумму и проценты.

• Расходы на транспорт и логистику

Включает стоимость доставки товаров, топлива для служебных автомобилей и другие логистические расходы.

• Покрытие затрат на развитие бизнеса

Это могут быть затраты на обучение персонала, открытие новых направлений деятельности, расширение бизнеса и т.д.

Эти расходы являются неотъемлемой частью ведения предпринимательской деятельности и часто нуждаются в собственном финансировании предпринимателя, особенно на начальных этапах развития бизнеса.

Варианты внесения средств

Через кассу банка

ФЛП, работающие по упрощенной системе налогообложения, могут платить расходы через кассу банка. Это удобно, поскольку такие операции не подлежат дополнительному контролю затрат. Однако для ФЛП на общей системе налогообложения расходы должны быть подтверждены первичными документами, такими как банковские выписки или квитанции из кассы банка.

Использование личной карты

ФЛП на упрощенной системе могут использовать личную карту для оплаты расходов, связанных с предпринимательской деятельностью. Это удобно, но для ФЛП на общей системе такой метод не подходит, поскольку требуется подтверждение расходов первичными документами.

Что включается и не включается в доход ФЛП

Что включается в доход ФЛП

1. Денежные поступления

Наличные и безналичные поступления. Все средства, вырученные от продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, должны быть учтены как доход. Это основной вид дохода, включающий все суммы, поступающие на банковский счет или в кассу предпринимателя.

2. Доход от реализации активов

Продажа основных средств и товаров. Если предприниматель продает оборудование, транспортные средства или другие активы, то эти суммы также учитываются как доход.

3. Доходы от инвестиционной деятельности

Проценты и роялти. В случае, когда ФЛП получает проценты от банковских вкладов или роялти за использование интеллектуальной собственности, эти суммы включаются в доход.

4. Арендная плата

Аренда имущества. Если предприниматель сдает в аренду собственное имущество, то полученные суммы арендной платы также включаются в доход.

5. Доход от субсидий и грантов

Бюджетные субсидии и гранты. Если предприниматель получает субсидии или гранты из государственного бюджета для развития бизнеса, эти суммы также включаются в доход.

6. Прочие доходы

Разовые и другие поступления. Все остальные доходы, не подпадающие под вышеуказанные категории, но полученные в связи с предпринимательской деятельностью, также учитываются как доход.

Не включается в доход ФЛП

1. Дивиденды

Доходы от акций. Дивиденды, полученные от владения акциями других предприятий, не включаются в доход ФЛП, поскольку они уже облагаются налогом отдельно.

2. Страховые выплаты

Компенсации от страховых компаний. Выплаты, полученные от страховых компаний по страховым случаям, не включаются в доход ФЛП.

3. Возвратная финансовая помощь

Краткосрочные ссуды. Если предприниматель получает денежные средства как возвратную финансовую помощь, которая должна быть возвращена в течение определенного периода, эти суммы не включаются в доход. Важно иметь заключенный договор и соблюдать условия возврата.

4. Денежные переводы от родственников

Переводы без целевого назначения. Средства, полученные от членов семьи без целевого назначения для бизнеса, не включаются в доход ФЛП.

5. Бюджетные гранты для обучения и развития

Целевые гранты. Средства, полученные из государственного бюджета или международных организаций на обучение или развитие определенных навыков, не учитываются как доход, если они используются по назначению.

6. Продажа собственного движимого и недвижимого имущества

Непредпринимательская деятельность. Доходы от продажи личного имущества, не используемого в предпринимательской деятельности, не включаются в доход ФЛП.

7. Доходы от операций с ценными бумагами

Инвестиционная деятельность. Доходы от продажи или обмена ценных бумаг также не включаются в доход ФЛП.

Варианты, чтобы не облагать налогом внесенные средства

Наличные поступления

Если у вас есть наличные поступления, вы можете внести их на счет в качестве выручки за период. Такие поступления не включаются повторно в состав дохода и не сокращают годовой объем дохода единого налога. Важно, чтобы такие поступления были произведены через перерыв.

Поворотная финансовая помощь

Если вы вносите безналичные средства, но не хватает определенной суммы, можно внести их как возвратную финансовую помощь. Для этого нужно соблюдать следующие критерии:

1. Сумма должна быть возвращена в течение года с даты заключения договора.
2. Обязательно наличие договора, заключенного между физическим лицом и членом семьи.

Экономия собственных средств

Для ФЛП первой и второй группы можно внести средства в качестве сбережения собственных денежных средств. Этот вариант подходит только тогда, когда ваш годовой предельный объем дохода позволяет включить эту сумму без превышения лимита. Для ФЛП третьей группы этот вариант не рекомендуется из-за 5% налога на такие поступления.

Альтернативы внесения средств

Вы можете платить расходы через кассу банка, используя счет на оплату, или через свою личную карту, если это разрешено вашей системой налогообложения.

Самое важное при внесении средств на счет ФЛП — это правильный выбор способа, который не приведет к дополнительному налогообложению. Надеюсь, что эта информация была полезна и поможет вам избежать двойного налогообложения.