Как открыть компанию в США украинцу: LLC, налоги, EIN, банк (2026)

Автор статьи: Денис Кораблев

Дата обновления: 21 сентября 2026

Сегодня собственная компания в США - это не просто «статусная фишка», а стратегическая необходимость для украинского бизнеса, стремящегося масштабироваться. Если вы планируете работать на Amazon FBA, продавать услуги через Stripe, запускать TikTok Shop или получать выплаты от Google AdSense, регистрация LLC (Limited Liability Company) является лучшим решением.

Для украинского предпринимателя американская LLC открывает двери, которые обычно закрыты для украинских ФОП. Вы получаете возможность подключить Stripe и PayPal без риска блокировок, что позволяет принимать оплату от клиентов со всего мира в один клик. Американская компания вызывает значительно больше доверия у западных партнеров, инвесторов и банков. При правильной структуре вы можете законно платить 0% налогов в США, если не ведете деятельность непосредственно внутри страны.

Что такое S-Corp в США и почему украинец не может её открыть

S-Corporation - это не отдельная организационно-правовая форма, а специальный налоговый статус, который выбирает корпорация (или LLC), подавая в IRS форму 2553. Название происходит от Подраздела S Налогового кодекса (Subchapter S). Главное преимущество S-Corp - прозрачное (pass-through) налогообложение, как в LLC: прибыль компании не облагается на уровне корпорации, а «прозрачно» передается акционерам и декларируется в их личных декларациях. Это позволяет владельцам избежать двойного налогообложения, характерного для C-Corp, и при этом сохранить корпоративную структуру с акциями и советом директоров.

Для украинцев S-Corp является закрытой структурой - и это важно понимать сразу, чтобы не тратить время на изучение этого варианта. IRS строго требует, чтобы все акционеры S-Corp были исключительно гражданами США или законными постоянными резидентами (green card holders). Количество акционеров ограничено ста лицами, допускается только один класс акций. Если хотя бы один акционер является иностранным нерезидентом - статус S-Corp автоматически аннулируется, компания возвращается к режиму C-Corp, и IRS может начислить штрафы за неверно поданную отчетность. Если онлайн-сервис или юридическая компания предлагают вам открыть S-Corp как нерезиденту - это либо некомпетентность, либо мошенничество. Правильный ответ для украинского предпринимателя всегда один: LLC или, в исключительных случаях, C-Corp.

Что такое Corporation (Inc.) в США и чем она отличается от LLC

Corporation - это самая старая и самая формальная юридическая форма бизнеса в США. В отличие от LLC, где владельцы называются «членами» (members), корпорация делится на акции и имеет четкую трехуровневую структуру управления: акционеры (shareholders) - совет директоров (board of directors) - исполнительные директора (officers). Юридически корпорация является полностью самостоятельным субъектом, который существует независимо от своих владельцев, может заключать сделки, брать кредиты, подавать в суд и быть ответчиком в суде. Именно поэтому корпоративная форма является обязательной для компаний, которые планируют привлекать венчурное финансирование, выходить на биржу (IPO) или продавать доли инвесторам через SAFE-соглашения. Google, Amazon, Apple - все они зарегистрированы как корпорации.

Регистрационный документ корпорации называется Articles of Incorporation (или Certificate of Incorporation), а внутренний регуляторный документ - Bylaws (устав). В отличие от LLC, где можно обойтись одним документом Operating Agreement, корпорация обязана регулярно проводить собрания акционеров и совета директоров, вести протоколы заседаний и соблюдать корпоративные формальности. Если эти требования игнорировать, суд может «пробить корпоративную завесу» и привлечь владельцев к личной ответственности - процедура, которая называется «piercing the corporate veil». Для украинского предпринимателя, который управляет бизнесом дистанционно, LLC почти всегда является более практичным выбором именно из-за отсутствия этих обязательных формальностей.

LLC, C-Corp, S-Corp, Corporation: какая разница и что доступно для украинца - полное сравнение

Ниже - сравнительная таблица для тех, кто хочет понять разницу между всеми формами бизнеса в США, и главное - что реально открыть украинцу без американского гражданства или грин-карты в 2025-2026 годах.

LLC - выбор для 95% украинцев. Это единственная структура, которая сочетает простоту регистрации, минимальную отчетность, защиту личного имущества и, главное, возможность законно не платить налоги в США при ведении бизнеса за их пределами. Один владелец, никаких собраний акционеров, один документ (Operating Agreement), один ежегодный отчет - и ваша компания «in good standing».

C-Corp - выбор для стартапов с амбициями. Если вы уже на стадии, когда американский инвестор или акселератор является реальной целью - открывайте Delaware C-Corp сразу. Преобразование LLC в C-Corp позже возможно, но является юридически и налогово сложным процессом. Будьте готовы к полноценной бухгалтерии, ежегодным собраниям, протоколам и форме 1120 каждый год.

S-Corp - недоступна для нерезидентов без исключений. Эта форма предназначена исключительно для американцев. Забудьте о ней до момента, пока у вас не появится грин-карта или американское гражданство. О двойном налогообложении и Конвенции Украина-США. Между Украиной и США действует Конвенция об избежании двойного налогообложения от 1995 года. Она защищает вас от ситуации, когда один и тот же доход облагается дважды: в США и в Украине. Если ваша LLC уплатила налоги в США (например, при наличии ECI), вы уменьшаете украинские налоги на уплаченную сумму. Если LLC уплатила 0% в США - вы декларируете и уплачиваете налоги в Украине по обычным ставкам (18% НДФЛ как физлицо или 5% как ФОП 3-й группы).

Что лучше для бизнеса с Украиной: LLC в США или ФОП или ООО?

Налогообложение LLC для нерезидентов: когда 0% законно

Это главный вопрос, который интересует наших клиентов. LLC является «проходной» структурой. Это означает, что сама компания не уплачивает федеральный налог на доходы.

Для вас, как для украинца, который живет за пределами США и не имеет там физических офисов или сотрудников (ETBUS - Engaged in Trade or Business in the U.S.), нет необходимости уплачивать федеральный налог на доходы в США. Но это ноль именно на американской стороне. Налоги вы платите в Украине, и для владельца LLC это не «как у ФЛП», а отдельный режим контролируемой иностранной компании - 23% или 14% в зависимости от того, как вы забираете прибыль. Разбор ниже, в разделе про отчётность.

Такая структура позволяет вам аккумулировать капитал на американских счетах, инвестировать в развитие бизнеса и быть понятным для международных банков, при этом сохраняя прозрачность перед украинской налоговой.

Важно: если вы наймете хотя бы одного сотрудника, который физически находится в США, или арендуете там собственный склад (не Amazon FBA), вы автоматически становитесь ETBUS и теряете право на 0% налогов.

Как выглядит процесс регистрации LLC: Пошаговая инструкция 

Процесс регистрации в таких штатах, как Вайоминг или Флорида, обычно занимает всего несколько рабочих дней. В Делавэре или Техасе это может длиться до нескольких недель. Вот как выглядит путь, который мы проходим вместе с нашими клиентами:

Шаг 1: Выбор названия Это должно быть уникальное название, которое заканчивается на «LLC» или «L.L.C.». Мы проверяем название в базе данных штата, чтобы убедиться, что оно свободно.

Шаг 2: Определение типа управления Вы должны выбрать один из двух вариантов:

Шаг 3: Заполнение информации о владельцах Для регистрации необходимы ваши ФИО и личный адрес.

Важный нюанс: мы указываем адрес регистрационного агента как официальный адрес участников компании. Благодаря этому ваши реальные данные (например, украинский адрес) не попадают в публичные реестры штата, что обеспечивает максимальную конфиденциальность.

Шаг 4: Подача Articles of Organization Это основной учредительный документ, который подается государственному секретарю штата. После его одобрения ваша LLC официально считается созданной.

Совет: При самостоятельной регистрации на сайтах-агрегаторах вам часто будут предлагать «Business Identity Package» (домен, почта, телефон). Для нерезидентов это обычно лишние расходы - мы рекомендуем отказываться от этих пробных периодов, чтобы не платить скрытые комиссии в будущем.

Как получить EIN для LLC нерезиденту без SSN

EIN (Employer Identification Number) - это девятизначный номер, аналог нашего ИНН для бизнеса. Без него вы не сможете открыть банковский счет, нанять сотрудников или зарегистрироваться на Amazon и Stripe.

Почему для иностранцев это сложно? Граждане США получают EIN онлайн за 15 минут. Нерезиденты (без номера социального страхования SSN) вынуждены проходить через бумажную процедуру:

1. Заполнение формы SS-4.
2. Отправка заявки факсом или почтой в IRS (Налоговую службу США).
3. Ожидание ответа, которое в 2026 году может длиться от 4 до 11 недель.

Как ускорить процесс? Многие компании просто отправляют форму по почте и заставляют вас ждать месяцами. Однако есть секрет: если позвонить напрямую в IRS (Internal Revenue Service) и пройти идентификацию по голосу, EIN можно получить значительно быстрее.

Мы специализируемся на сопровождении украинских предпринимателей на рынке США. Берем на себя коммуникацию с налоговой США, чтобы вы получили свой EIN в кратчайшие сроки, минуя стандартные очереди.

Сколько стоит открыть и вести LLC в США

Один из первых вопросов, который задают наши клиенты: «А сколько это вообще стоит?» Ответ зависит от штата, от того, действуете ли вы самостоятельно или с юристом, и от набора услуг. Ниже - полная разбивка всех реальных расходов без «мелкого шрифта». Ключевой принцип: в первый год вы несете разовые расходы на регистрацию, а со второго года платите только за поддержку «живого» состояния компании.

Таблица расходов: первый год

Таблица расходов: ежегодная поддержка (со 2-го года)

Обратите внимание на Делавэр: его Franchise Tax в $300 ежегодно - фиксированный, но минимальный. Крупные компании из Делавэра платят значительно больше в зависимости от количества акций и суммы активов. Поэтому для небольшого онлайн-бизнеса без инвесторов Вайоминг в большинстве случаев является финансово более выгодным выбором.

Скрытые расходы, о которых редко говорят.

• Первая - стоимость времени: самостоятельная регистрация нерезидента и получение EIN через факс в IRS занимает от 4 до 11 недель и требует знания процедур.
• Вторая - риск ошибок: неправильно указанный тип управления или неполученный CP 575 (официальное письмо IRS с подтверждением EIN) означает отказ в банке и необходимость перерегистрации.
• Третья - штраф $25 000 за неподачу Form 5472, которая обязательна даже при нулевой прибыли, и 998 400 грн за неподанное в украинскую налоговую уведомление о КИК.
• Четвертая - пропущенный Annual Report: если вовремя не уплатить $60 в Вайоминге, штат может «распустить» вашу LLC в административном порядке, и восстановление будет стоить дороже профилактики. Считайте не только номинальные сборы, но и стоимость ошибки - она всегда выше.

Как перевести средства из LLC в США в Украину: законные способы вывода денег

Получить деньги на счет LLC - это первая половина задачи. Вторая - легально перевести их себе. Здесь у многих возникает путаница: LLC является отдельным юридическим лицом, поэтому «просто снять» деньги так, как снимают с личной карты, нельзя. Существует три правильных способа вывода средств из LLC для владельца-нерезидента, и каждый имеет свои особенности с точки зрения американского и украинского законодательства.

Способ 1. Owner's Draw - распределение прибыли в пользу участника.

Самый простой механизм для single-member LLC. Владелец переводит средства с бизнес-счёта на личный. Отдельного разрешения IRS не нужно, и с точки зрения американского права это не новый налогооблагаемый доход на уровне LLC, потому что LLC прозрачная структура.

Способ 2. Оплата услуг вашего ФЛП.

LLC платит ФЛП владельца за реальные услуги, ФЛП 3 группы платит 5% единого налога плюс 1% военного сбора. Схема сама по себе ни одной нормой НКУ не запрещена, но требует настоящего договора, актов и рыночной цены. Выплата практически всего оборота компании на ФЛП владельца - слабая конструкция: прибыль КИК всё равно считается по ст. 39-2, а к самой операции возникают вопросы по реальности.

Способ 3. Счёт в украинском банке на имя самой LLC.

Это то, что замыкает контур. Нерезидента берут на учёт в ГНС по ст. 64.5 НКУ (заявление 1-ОПН), после чего украинский банк открывает счёт на имя американской компании. Тогда имена плательщика и получателя совпадают, платёж проходит, а расчёты по ВЭД идут через банковский счёт, как того требует п. 16 Положения №5. Это отдельная процедура и отдельный ценник, но для регулярных сумм она себя оправдывает.

CRS и прозрачность для украинской налоговой

С 01.07.2023 Украина применяет автоматический обмен финансовой информацией CRS, первый обмен ГНС провела в сентябре 2024 года, дальше обмены происходят ежегодно. Если ваш счёт открыт в Wise, информация об остатке на конец года и сумме зачислений может попасть в ГНС - Wise прямо пишет, что обязан отчитываться по CRS, и это касается и бизнес-аккаунтов.

Что изменилось в 2026 году. С 01.07.2026 действует CRS 2.0: эмитенты электронных денег теперь прямо подпадают под определение Депозитарного Учреждения. Исключение оставили только для транзитных средств, которые не хранятся дольше 60 календарных дней после платёжной инструкции.

США в CRS не участвуют, там действует FATCA - но это преимущественно односторонний канал, по которому информацию получают США. Рассчитывать на то, что «американский счёт не видно», не стоит по другой причине.

Практический вывод простой. Легальная структура, правильный канал вывода и своевременная декларация стоят дешевле любого штрафа, а самый дорогой из них - 998 400 грн за неподанное уведомление о КИК.