Як відкрити компанію в США українцю: LLC, C-corp, податки, EIN, банк (2026)
Сьогодні власна компанія в США - це не просто «статусна фішка», а стратегічна необхідність для українського бізнесу, що прагне масштабуватися. Якщо ви плануєте працювати на Amazon FBA, продавати послуги через Stripe, запускати TikTok Shop або отримувати виплати від Google AdSense, реєстрація LLC (Limited Liability Company) є найкращим рішенням.
Для українського підприємця американська LLC відкриває двері, які зазвичай зачинені для українських ФОПів. Ви отримуєте можливість підключити Stripe та PayPal без ризику блокувань, що дозволяє приймати оплату від клієнтів з усього світу в один клік. Американська компанія викликає значно більше довіри у західних партнерів, інвесторів та банків. При правильній структурі ви можете законно платити 0% податків у США, якщо не ведете діяльності безпосередньо всередині країни.
Що таке LLC у США і чому її обирають українці
LLC (Limited Liability Company) - це «гібрид», який взяв найкраще від двох світів: від звичайного приватного підприємця (ФОП) та від великої корпорації (АТ).
Уявіть, що ви ведете бізнес як фізособа. Якщо ви заборгували гроші або на вас подали в суд, ви відповідаєте своєю квартирою, машиною та власними заощадженнями. LLC створює стіну. Якщо компанія LLC має борги, кредитори можуть претендувати лише на активи компанії (гроші на бізнес-рахунку, товар). Ваше особисте майно під захистом. Це і є «Обмежена Відповідальність».
LLC є стандартом для роботи з Amazon, Stripe та міжнародними клієнтами.
LLC працює так що податкова США не розгляда компанію як окремого платника податків. Весь прибуток автоматично вважається вашим особистим доходом.
Якщо ви нерезидент і бізнес поза США - податків у США просто не виникає. Отже, LLC - це ваш безпечний «гаманець» в юридичній оболонці США, який дозволяє працювати на глобальному ринку, не сплачуючи американських податків і не ризикуючи особистим майном.
Що таке C-Corp у США: податки, структура та коли підходить для українця
C-Corporation (C-Corp) - це стандартний тип оподаткування для будь-якої американської корпорації «за замовчуванням». Назва походить від Підрозділу C Податкового кодексу США (Subchapter C of the Internal Revenue Code). Головна особливість C-Corp - подвійне оподаткування. Спочатку сама компанія сплачує федеральний корпоративний податок за ставкою 21% від чистого прибутку (форма IRS 1120). Потім, якщо акціонери отримують дивіденди, вони сплачують ще й особистий прибутковий податок - у США або в країні свого проживання. На перший погляд це звучить невигідно, але є важливий нюанс: якщо прибуток реінвестується у розвиток бізнесу, а не виводиться у вигляді дивідендів, акціонер платить тільки корпоративні 21% і уникає другого рівня оподаткування.
Для українця-нерезидента C-Corp доступна без жодних обмежень: іноземні громадяни можуть бути єдиними 100% акціонерами американської C-Corp. Це і відрізняє її від S-Corp (про яку нижче). C-Corp є обов'язковою вимогою для залучення американських венчурних інвесторів, оскільки фонди зазвичай не інвестують в LLC через особливості їхніх партнерських угод. Якщо ви будуєте стартап, плануєте акселератор (Y Combinator, Techstars) або залучення раунду фінансування - Delaware C-Corp є стандартом галузі. Водночас для інтернет-магазину, фрілансера чи невеликого B2B-сервісу, де немає планів залучати зовнішні інвестиції, відкривати C-Corp немає жодного сенсу: складніша звітність, форма 1120 замість простої 5472/Pro Forma, і реальний ризик подвійного оподаткування при виведенні коштів.
Важлива перевага C-Corp для випадків, коли бізнес все ж генерує «Effectively Connected Income» (ECI) - тобто дохід, безпосередньо пов'язаний з діяльністю на ринку США (наприклад, продаж фізичних товарів американським покупцям). В LLC такий дохід передається власнику-фізособі і оподатковується за прогресивними ставками до 37%. У C-Corp він оподатковується фіксованими 21% на рівні компанії, що у певних сценаріях є вигідніше.
Що таке S-Corp у США і чому українець не може її відкрити
S-Corporation - це не окрема організаційно-правова форма, а спеціальний податковий статус, який обирає корпорація (або LLC), подаючи до IRS форму 2553. Назва походить від Підрозділу S Податкового кодексу (Subchapter S). Головна перевага S-Corp - прозоре (pass-through) оподаткування, як в LLC: прибуток компанії не оподатковується на рівні корпорації, а «прозоро» передається акціонерам і декларується в їхніх особистих деклараціях. Це дозволяє власникам уникнути подвійного оподаткування, характерного для C-Corp, і при цьому зберегти корпоративну структуру з акціями та радою директорів.
Для українців S-Corp є закритою структурою - і це важливо розуміти відразу, щоб не витрачати час на вивчення цього варіанту. IRS суворо вимагає, щоб усі акціонери S-Corp були виключно громадянами США або законними постійними резидентами (green card holders). Кількість акціонерів обмежена ста особами, дозволяється лише один клас акцій. Якщо хоча б один акціонер є іноземним нерезидентом - статус S-Corp автоматично анулюється, компанія повертається до режиму C-Corp, і IRS може нарахувати штрафи за невірно подану звітність. Якщо онлайн-сервіс або юридична компанія пропонують вам відкрити S-Corp як нерезиденту - це або некомпетентність, або шахрайство. Правильна відповідь для українського підприємця завжди одна: LLC або, у виняткових випадках, C-Corp.
Що таке Corporation (Inc.) у США і чим вона відрізняється від LLC
Corporation - це найстаріша та найформальніша юридична форма бізнесу в США. На відміну від LLC, де власники називаються «членами» (members), корпорація поділяється на акції та має чітку трирівневу структуру управління: акціонери (shareholders) - рада директорів (board of directors) - виконавчі директори (officers). Юридично корпорація є повністю самостійним суб'єктом, який існує незалежно від своїх власників, може укладати угоди, брати кредити, подавати в суд і бути відповідачем у суді. Саме тому корпоративна форма є обов'язковою для компаній, які планують залучати венчурне фінансування, виходити на біржу (IPO) або продавати частки інвесторам через SAFE-угоди. Google, Amazon, Apple - всі вони зареєстровані як корпорації.
Реєстраційний документ корпорації називається Articles of Incorporation (або Certificate of Incorporation), а внутрішній регуляторний документ - Bylaws (статут). На відміну від LLC, де можна обійтися одним документом Operating Agreement, корпорація зобов'язана регулярно проводити збори акціонерів і ради директорів, вести протоколи засідань і дотримуватися корпоративних формальностей. Якщо ці вимоги ігнорувати, суд може «проткнути корпоративну завісу» і притягнути власників до особистої відповідальності - процедура, яка називається «piercing the corporate veil». Для українського підприємця, який керує бізнесом дистанційно, LLC майже завжди є практичнішим вибором саме через відсутність цих обов'язкових формальностей.
LLC, C-Corp, S-Corp, Corporation: яка різниця і що доступно для українця - повне порівняння
Нижче - порівняльна таблиця для тих, хто хоче зрозуміти різницю між усіма формами бізнесу в США, і головне - що реально відкрити українцю без американського громадянства чи грін-карти у 2025-2026 роках.
| Характеристика | LLC | C-Corp |
|---|---|---|
| Доступна нерезиденту? | Так | Так |
| Тип оподаткування | Pass-through (0% у США при відсутності ECI) | Подвійне (21% корп. + дивіденди) |
| Корпоративна звітність | Мінімальна | Повна (збори, протоколи, форма 1120) |
| Залучення інвестицій | Складно | Ідеально (VC, акселератори) |
| Кількість власників | Необмежено | Необмежено |
| Складність обслуговування | Низька | Висока |
| Ідеально для | Онлайн-бізнес, фриланс, Amazon, IT-послуги | Стартап з інвесторами |
LLC - вибір для 95% українців. Це єдина структура, яка поєднує легкість реєстрації, мінімальну звітність, захист особистого майна та, головне, можливість законно не платити податки в США при веденні бізнесу поза їх межами. Один власник, жодних зборів акціонерів, один документ (Operating Agreement), один щорічний звіт - і ваша компанія «in good standing».
C-Corp - вибір для стартапів з амбіціями. Якщо ви вже на стадії, коли американський інвестор або акселератор є реальною ціллю - відкривайте Delaware C-Corp одразу. Перетворення LLC на C-Corp пізніше можливе, але є юридично і податково складним процесом. Будьте готові до повноцінної бухгалтерії, річних зборів, протоколів і форми 1120 щороку.
S-Corp - недоступна для нерезидентів без виключень. Ця форма призначена виключно для американців. Забудьте про неї до моменту, поки у вас не з'явиться грін-карта або американське громадянство.Про подвійне оподаткування і Конвенцію Україна-США. Між Україною та США діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування від 1995 року. Вона захищає вас від ситуації, коли один і той самий дохід оподатковується двічі: в США і в Україні. Якщо ваша LLC сплатила податки в США (наприклад, при наявності ECI), ви зменшуєте українські податки на сплачену суму. Якщо LLC сплатила 0% у США - ви декларуєте і сплачуєте податки в Україні за звичайними ставками (18% ПДФО як фізособа або 5% як ФОП 3-ї групи).
Що краще для бізнесу з Україною: LLC в США чи ФОП або ТОВ?
| Характеристика | Український ФОП | Українське ТОВ | Американська LLC |
|---|---|---|---|
| Відповідальність | Всім власним майном | Тільки капіталом ТОВ | Тільки активами компанії |
| Податки | Фіксована ставка або % | Податок на прибуток + дивіденди | 0% у США (для нерезидентів) |
| Управління | Тільки ви особисто | Директор, збори, статут | Максимальна свобода |
| Вихід на ринок США | Майже неможливо (Stripe/Amazon блокують) | Складно і дорого | Найкращий варіант |
Оподаткування LLC для нерезидентів: коли 0% законно
Це головне питання, яке цікавить наших клієнтів. LLC є «прохідною» структурою. Це означає, що сама компанія не сплачує федеральний податок на доходи.
Для вас, як для українця, який живе за межами США і не має там фізичних офісів чи працівників (ETBUS - Engaged in Trade or Business in the U.S.), немає необхідності сплачувати федеральний податок на доходи в США. Але це нуль саме на американському боці. Податки ви платите в Україні, і для власника LLC це не «як у ФОП», а окремий режим контрольованої іноземної компанії - 23% або 14% залежно від того, як ви забираєте прибуток. Розбір нижче, у розділі про звітність.
Така структура дозволяє вам акумулювати капітал на американських рахунках, інвестувати у розвиток бізнесу та бути зрозумілим для міжнародних банків, при цьому зберігаючи прозорість перед українською податковою.
Важливо: якщо ви наймете хоча б одного працівника, який фізично перебуває в США, або орендуєте там власний склад (не Amazon FBA), ви автоматично стаєте ETBUS і втрачаєте право на 0% податків.
Який штат обрати для LLC
Технічно ви можете відкрити компанію в будь-якому штаті (навіть у Техасі чи Флориді, якщо у вас там є родина), але для нерезидентів реально мають сенс лише три варіанти.
Якщо ви фрилансер або власник інтернет-магазину - обирайте Вайомінг. Він дешевий, швидкий і надійний. Якщо ви будуєте стартап і плануєте залучати інвесторів у майбутньому - можна обрати Делавер. А якщо вам потрібні найнижчі постійні витрати та максимальна конфіденційність, варто розглянути Нью-Мексико.
Реєстрація компанії в США для українців
1. Самостійна реєстрація через Secretary of State
Технічно ви можете зареєструвати LLC або Corporation самостійно через сайт Secretary of State відповідного штату. Але на практиці для нерезидента тут виникають ключові обмеження:
- сайти штатів не пояснюють податкову логіку, не допомагають із вибором структури (LLC vs C-Corp);
- EIN без SSN/ITIN через штат отримати неможливо - цим займається виключно IRS;
- помилки у назвах, адресах, Registered Agent або типі компанії часто призводять до: проблем з банками, відмов у відкритті рахунків, необхідності перереєстрації компанії.
Цей шлях підходить лише тим, хто вже добре розуміє американське корпоративне та податкове право.
2. Онлайн-сервіси (LegalTech-платформи)
Популярні сервіси на кшталт LegalZoom, ZenBusiness, Stripe Atlas позиціонуються як «швидке та просте рішення».
Важливо розуміти їхні обмеження для іноземців:
- вони орієнтовані передусім на резидентів США та стартапи з американськими фаундерами;
- нерезидентам часто автоматично підключають: Compliance-плани, щорічні підписки, Tax ID / Registered Agent сервіси, які не завжди потрібні;
- процес отримання EIN для іноземців у них часто йде через факс або пошту, без живої комунікації з IRS і може тривати від кількох тижнів до кількох місяців;
- зазвичай клієнту просто передають номер EIN, без гарантії отримання CP 575 або 147C, що критично для банків.
У результаті формально компанія є, але банк або платіжна система її не приймає.
3. Американські юристи (US attorneys)
Американські юристи дійсно:
- добре знають процедуру,
- коректно оформлюють EIN,
- працюють напряму з IRS.
Але є важливі нюанси:
- висока вартість (часто в рази дорожче за альтернативи);
- вся комунікація англійською мовою, з юридично складною термінологією;
- як правило, повна відсутність розуміння української специфіки: КІК (контрольовані іноземні компанії), валютне законодавство, звітність та податкові ризики для резидента України.
У підсумку компанія може бути правильно оформлена в США, але створювати податкові проблеми в Україні.
4. Українські юристи, які спеціалізуються на США
Окремий і на практиці найбільш ефективний шлях - українські юристи та податкові консультанти, які:
спеціалізуються одночасно на:
- реєстрації компаній у США,
- роботі з IRS та отриманні EIN без SSN,
- відкритті рахунків у Mercury, Relay, Wise, Stripe;
розуміють українське податкове право, зокрема:
- правила КІК,
- податкове резидентство,
- дивіденди, доходи ФОП vs іноземна компанія,
- валютний контроль і звітність;
Це дозволяє побудувати структуру, яка легальна і робоча одночасно в США та Україні, а не просто «зареєструвати компанію на папері».
Registered Agent для LLC: чи обовʼязковий і навіщо потрібен
Ви не можете просто вказати свою українську адресу при реєстрації. Кожна LLC зобов'язана мати фізичну адресу в штаті реєстрації та офіційного представника - реєстраційного агента.
Що робить агент?
- Отримує всю юридичну та державну кореспонденцію.
- Зберігає вашу особисту інформацію конфіденційною (ви використовуєте його адресу замість своєї).
- Гарантує, що ви не пропустите важливі повідомлення від штату.
Неваду не беремо, і ось чому. Її активно продають як «безподатковий рай», але для українця вона означає зламаний платіжний контур. Wise ріже Неваду тричі - не онбордить бізнес зі штату, не дозволяє тримати баланс («you can't hold money if you live in Nevada») і не випускає картку резидентам Невади. Плюс держмито там у кілька разів вище за Вайомінг, а з певного обороту додається Commerce Tax.
Важливо: Багато компаній заробляють саме на тому, що виступають вашим агентом. Ми також виконуємо роль реєстраційного агента для наших клієнтів, забезпечуючи повну конфіденційність - інформація про власника не публікується у відкритих реєстрах штату.
Якщо складно, делегуйте вашу
бухгалтерію професіоналам
Наші досвідчені бухгалтери проаналізують ваш бізнес, врахують усі нюанси та забезпечать повний порядок у ваших звітах та податках.
Як виглядає процес реєстрації LLC: Покрокова інструкція
Процес реєстрації в таких штатах, як Вайомінг чи Флорида, зазвичай займає лише кілька робочих днів. У Делавері чи Техасі це може тривати до кількох тижнів. Ось як виглядає шлях, який ми проходимо разом із нашими клієнтами:
Крок 1: Обрання назви Це має бути унікальна назва, яка закінчується на «LLC» або «L.L.C.». Ми перевіряємо назву в базі даних штату, щоб переконатися, що вона вільна.
Крок 2: Визначення типу управління Ви маєте обрати один із двох варіантів:
Крок 3: Заповнення інформації про власників Для реєстрації потрібні ваші ПІБ та особиста адреса.
Важливий нюанс: ми вказуємо адресу реєстраційного агента як офіційну адресу учасників компанії. Завдяки цьому ваші реальні дані (наприклад, українська адреса) не потрапляють у публічні реєстри штату, що забезпечує максимальну конфіденційність.
Крок 4: Подання Articles of Organization Це основний установчий документ, який подається державному секретарю штату. Після його схвалення ваша LLC офіційно вважається створеною.
Порада: При самостійній реєстрації на сайтах-агрегаторах вам часто пропонуватимуть «Business Identity Package» (домен, пошта, телефон). Для нерезидентів це зазвичай зайві витрати - ми рекомендуємо відмовлятися від цих пробних періодів, щоб не платити приховані комісії в майбутньому.
Як отримати EIN для LLC нерезиденту без SSN
EIN (Employer Identification Number) - це дев'ятизначний номер, аналог нашого ІПН для бізнесу. Без нього ви не зможете відкрити банківський рахунок, найняти працівників або зареєструватися на Amazon та Stripe.
Чому для іноземців це складно? Громадяни США отримують EIN онлайн за 15 хвилин. Нерезиденти (без номера соціального страхування SSN) змушені проходити через паперову процедуру:
- Заповнення форми SS-4.
- Відправлення заявки факсом або поштою до IRS (Податкової служби США).
- Очікування відповіді, яке у 2026 році може тривати від 4 до 11 тижнів.
Як прискорити процес? Багато компаній просто надсилають форму поштою і змушують вас чекати місяцями. Проте є секрет: якщо зателефонувати безпосередньо до IRS (Internal Revenue Service) і пройти ідентифікацію голосом, EIN можна отримати значно швидше.
Ми спеціалізуємося на супроводі українських підприємців на ринку США. Беремо на себе комунікацію з податковою США, щоб ви отримали свій EIN у найкоротші терміни, оминаючи стандартні черги.
Звітність LLC у США і в Україні: що подавати і які штрафи
Відкрити компанію - це лише початок. Далі йдуть два комплекти обов'язків: американський і український. Пропускають зазвичай другий, а він дорожчий.
США: що подається щороку навіть при нульовій діяльності
- Form 5472 разом із pro forma Form 1120 - до 15 квітня. Продовження формою 7004 дає автоматичні 6 місяців, до 15 жовтня, і надсилається на ту саму адресу чи факс Ogden, а не на звичайні адреси 7004. Електронне подання заборонене - тільки поштою або факсом. Штраф за неподання - $25 000, і ще $25 000 за кожні 30 днів, якщо порушення триває понад 90 днів після повідомлення IRS. Звітними операціями вважаються і внески власника в компанію, і виплати власнику.
- BE-13 - до Бюро економічного аналізу, протягом 45 днів з дня створення компанії з іноземною участю понад 10%. Поріг з 03.09.2025 становить $40 млн (раніше був $3 млн), тож майже всі наші клієнти подають BE-13 Claim for Exemption - але подають обов'язково. Штраф від $5 911 до $59 114. Окремо раз на 5 років проводиться benchmark-опитування BE-12.
- FBAR (FinCEN 114) - якщо у компанії є рахунки у фінустановах за межами США із сукупним залишком понад $10 000 у будь-який момент року. Строк - 15 квітня з автопродовженням до 15 жовтня.
- Річний звіт штату - у Вайомінгу $60 або 0,0002 від активів у штаті, що більше. Пропустили - штат може адміністративно розпустити LLC.
BOI у FinCEN більше не подається. Проміжне правило від березня 2025 року замінене фінальним: RIN 1506-AB67, 91 FR 52508, опубліковане і чинне з 14.08.2026. У 31 CFR 1010.380(c)(1)(i) визначення US reporting company тепер має позначку «[Reserved]». Звітність про бенефіціарів знята з усіх компаній, створених у США. Обов'язок залишився лише в іноземних компаній, зареєстрованих вести діяльність у США.
Україна: правила КІК, які й роблять «0%» умовним
Ваша американська LLC для України - це контрольована іноземна компанія за ст. 39-2 ПКУ. Статус disregarded entity у США на це не впливає.
- Повідомлення про набуття частки - протягом 60 днів, форма F1308001 через Електронний кабінет. Штраф за неподання - 300 прожиткових мінімумів, тобто 998 400 грн за кожен факт.
- Звіт про КІК - разом із декларацією про майновий стан, до 1 травня. Подається окремо щодо кожної компанії, у тому числі нульової та збиткової. Якщо фінзвітність не готова - скорочена форма до 1 травня і повний звіт до 31 грудня, без штрафів.
- Перекладати фінзвітність українською не потрібно, як і апостилювати чи завіряти нотаріально - достатньо КЕП. Аудиторський висновок умовою звільнення не є.
- Штраф за невідображення КІК - 3% доходу компанії або 25% скоригованого прибутку, що більше, але не більше 1000 прожиткових мінімумів, тобто 3 328 000 грн за кожен факт.
| Як забираєте гроші | Ставка в Україні | Норма |
|---|---|---|
| Прибуток залишається в компанії | ПДФО 18% + військовий збір 5% = 23% | пп. 170.13.1 ПКУ |
| Дивіденди, розподілені до подання Звіту про КІК | ПДФО 9% + військовий збір 5% = 14% | пп. 170.13.2 ПКУ |
| Дивіденди після Звіту, але до кінця другого року | перерахунок за ставкою 9% | пп. 170.13.2 ПКУ |
Звідси практичний висновок, який суперечить поширеній пораді: розподіляти прибуток дешевше, ніж тримати його в компанії, і різниця складає 9 відсоткових пунктів.
Звільнення від оподаткування прибутку КІК працює двома шляхами. Перший - сукупний дохід усіх ваших КІК не перевищує 2 млн євро. Другий - є договір зі США (він є) і виконується одна з двох умов: ефективна ставка податку не нижча 13% або частка пасивних доходів не більша 50%. Disregarded LLC не проходить лише тест ставки, бо податку на прибуток не платить. Шлях через пасивні доходи їй доступний, і операційна компанія зі справжніми клієнтами звільнення отримати може.
На час воєнного стану діє мораторій за п. 72 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ - обов'язок треба виконати протягом 6 місяців після його припинення. Це відстрочка, а не скасування.
Докладний розбір - в окремій статті про КІК, звітність і штрафи.
Як відкрити банківський рахунок для LLC у США нерезиденту
Отримати номер EIN - це лише пів справи. Для банку потрібен офіційний лист IRS, CP 575 або 147C. Багато сервісів просто «скидають номер», а без скану цього документа рахунок не активують.
Mercury для резидентів України закритий. Станом на 19.09.2026 Україна прямо внесена до переліку prohibited countries: «we're unable to open accounts for founders living in any of the countries and regions listed below. This is based on your country of residence, not your citizenship». Тобто справа не в громадянстві, а в країні проживання засновника. Якщо ви живете в Україні, подаватися в Mercury немає сенсу.
Що працює. Найпередбачуваніший варіант - Wise Business на американську компанію: разова плата 31 USD за реквізити у 22 валютах, ACH і wire routing, прийом USD по ACH безкоштовно і 6,11 USD за wire, конвертація від 0,23%, перша бізнес-картка безкоштовно, щомісячної плати і мінімального залишку немає. Верифікація - EIN, registered address і паспорт бенефіціара; SSN потрібен лише резидентам США.
Торгова адреса може бути українською. Довідка Wise на пряме запитання про реєстраційну і торгову адресу в різних країнах відповідає «Yes, this is fine». Підтвердити адресу можна документами на особисте ім'я власника. А ось P.O. box, mail forwarding, віртуальний офіс і адреса реєстраційного агента не приймаються - у Wise своя база «поштових» адрес.
Картку надсилають тільки по США. Фізичний пластик в Україну не поїде, працює цифрова картка плюс Apple або Google Pay. Інші фінтехи на кшталт Relay чи Airwallex умови періодично переглядають, тому їхню доступність перевіряйте безпосередньо перед подачею, а не за статтями.
Скільки коштує відкрити і вести LLC в США
Одне з перших питань, яке ставлять наші клієнти: «А скільки це взагалі коштує?» Відповідь залежить від штату, від того, чи ви дієте самостійно чи з юристом, і від набору послуг. Нижче - повна розбивка всіх реальних витрат без «дрібного шрифту». Ключовий принцип: у перший рік ви несете одноразові витрати на реєстрацію, а з другого року платите лише за підтримку «живого» стану компанії.
Таблиця витрат: перший рік
| Стаття витрат | Вайомінг | Делавер | Нью-Мексико |
|---|---|---|---|
| Державне мито за реєстрацію | $100 | $90-$110 | $50 |
| Registered Agent (перший рік) | $100-$200 | $100-$200 | $100-$200 |
| Отримання EIN (для нерезидента) | $0 (самостійно) / $150-$300 (через юриста) | те саме | те саме |
| Складання Operating Agreement | $0 (шаблон) / $200-$500 (юрист) | те саме | те саме |
| Відкриття рахунку Wise Business | $31 (одноразово) | те саме | те саме |
| Разом: мінімум (DIY) | ~$281 | ~$271 | ~$231 |
Таблиця витрат: щорічна підтримка (з 2-го року)
| Стаття витрат | Вайомінг | Делавер | Нью-Мексико |
|---|---|---|---|
| Річний збір штату (Annual Report) | $60 | $300 (Franchise Tax) | $0 |
| Registered Agent | $100-$200 | $100-$200 | $100-$200 |
| Подання Form 5472 + Pro Forma 1120 | $0 (самостійно) / $150-$400 (бухгалтер) | те саме | те саме |
| Разом: мінімум | $160-$260 | $400-$500 | $100-$200 |
| Разом: з бухгалтерським супроводом | $300-$650 | $550-$900 | $250-$600 |
Зверніть увагу на Делавер: його Franchise Tax у $300 щороку - фіксована, але мінімальна. Великі компанії з Делаверу платять значно більше залежно від кількості акцій і суми активів. Тому для невеликого онлайн-бізнесу без інвесторів Вайомінг у більшості випадків є фінансово вигіднішим вибором.
Приховані витрати, про які рідко говорять.
- Перша - вартість часу: самостійна реєстрація нерезидента і отримання EIN через факс до IRS забирає від 4 до 11 тижнів і вимагає знання процедур.
- Друга - ризик помилок: неправильно вказаний тип управління або неотриманий CP 575 (офіційний лист IRS з підтвердженням EIN) означатиме відмову в банку і необхідність перереєстрації.
- Третя - штраф $25 000 за неподану Form 5472, яка є обов'язковою навіть при нульовому прибутку, і 998 400 грн за неподане до української податкової повідомлення про КІК.
- Четверта - пропущений Annual Report: якщо вчасно не сплатити $60 у Вайомінгу, штат може «розпустити» вашу LLC в адміністративному порядку, і відновлення коштуватиме дорожче за профілактику. Рахуйте не лише номінальні збори, але й вартість помилки - вона завжди вища.
Як перевести кошти з LLC в США в Україну: законні способи виводу грошей
Отримати гроші на рахунок LLC - це перша половина завдання. Друга - легально перевести їх собі. Тут у багатьох виникає плутанина: LLC є окремою юридичною особою, тому «просто зняти» гроші так, як знімають з особистої картки, не можна. Існує три правильні способи виводу коштів із LLC для власника-нерезидента, і кожен має свої особливості з точки зору американського та українського законодавства.
Спосіб 1. Owner's Draw - розподіл прибутку на користь учасника.
Найпростіший механізм для single-member LLC. Власник переказує кошти з бізнес-рахунку на особистий. Окремого дозволу IRS не потрібно, і з погляду американського права це не новий оподатковуваний дохід на рівні LLC, бо LLC прозора структура.
А ось в Україні це не 18% ПДФО і не єдиний податок. Розподіл прибутку КІК на користь контролюючої особи - це дивіденди за п. 170.13 ПКУ. Якщо ви розподілили прибуток до подання Звіту про КІК, ставка складає 9% ПДФО плюс 5% військового збору, разом 14%. Якщо залишили прибуток у компанії, він усе одно включається у ваш дохід за ставкою 18% плюс 5%, разом 23%. Саме тому «просто перекажу собі, задекларую як фізособа 18%» - неправильна і дорожча конструкція.
Спосіб 2. Оплата послуг вашого ФОП.
LLC платить ФОП власника за реальні послуги, ФОП 3 групи сплачує 5% єдиного податку плюс 1% військового збору. Схема сама по собі жодною нормою ПКУ не заборонена, але потребує справжнього договору, актів і ринкової ціни. Виплата практично всього обороту компанії на ФОП власника - слабка конструкція: прибуток КІК усе одно рахується за ст. 39-2, а до самої операції виникають питання щодо реальності.
Механічна проблема, про яку майже ніде не пишуть. Ні Wise, ні Payoneer не переведуть гроші LLC на підприємницький рахунок власника. Wise взагалі не надсилає гривню на бізнес-рахунки, а Payoneer для company-акаунта вимагає, щоб ім'я отримувача збігалося з назвою компанії. Тобто прямого маршруту «рахунок LLC → рахунок ФОП» не існує.
Спосіб 3. Рахунок в українському банку на ім'я самої LLC.
Це те, що замикає контур. Нерезидента беруть на облік у ДПС за ст. 64.5 ПКУ (заява 1-ОПН), після чого український банк відкриває рахунок на ім'я американської компанії. Тоді імена платника і отримувача збігаються, платіж проходить, а розрахунки за ЗЕД ідуть через банківський рахунок, як того вимагає п. 16 Положення №5. Це окрема процедура і окремий ціник, але для регулярних сум вона виправдовує себе.
CRS і прозорість для української податкової
З 01.07.2023 Україна застосовує автоматичний обмін фінансовою інформацією CRS, перший обмін ДПС провела у вересні 2024 року, далі обміни відбуваються щороку. Якщо ваш рахунок відкрито у Wise, інформація про залишок на кінець року і суму зарахувань може потрапити до ДПС - Wise прямо пише, що зобов'язаний звітувати за CRS, і це стосується і бізнес-акаунтів.
Що змінилося у 2026 році. З 01.07.2026 діє CRS 2.0: емітенти електронних грошей тепер прямо підпадають під визначення Депозитарної Установи. Виняток залишили лише для транзитних коштів, які не зберігаються понад 60 календарних днів після платіжної інструкції.
США в CRS не беруть участі, там діє FATCA - але це переважно односторонній канал, за яким інформацію отримують США. Розраховувати на те, що «американський рахунок не видно», не варто з іншої причини.
Найсильніший канал виявлення - взагалі не CRS. За пп. 39-2.6.3 ПКУ банк, інша фінустанова, небанківський надавач платіжних послуг або емітент електронних грошей, виявивши факт володіння резидентом України часткою в іноземній юридичній особі, протягом 5 робочих днів повідомляє ДПС за формою J1610101. Це пряма норма, і вона не залежить від політики конкретного сервісу.
Практичний висновок простий. Легальна структура, правильний канал виводу і вчасна декларація коштують дешевше за будь-який штраф, а найдорожчий з них - 998 400 грн за неподане повідомлення про КІК.
Висновок
Створення компанії в США - це простий адміністративний процес, якщо знати всі нюанси. Ви отримуєте потужний інструмент для глобального бізнесу:
- Прозорість: Ви зрозумілі для всього світу.
- Захист: Ваша особиста відповідальність обмежена активами компанії.
- Економія: Ви легально не платите податки у США (при дотриманні умов).
Перший рік: реєстрація + збір штату + отримання EIN + послуги агента (у середньому від $350 до $800 залежно від сервісу та швидкості).
Подальші роки: підтримка компанії коштуватиме від $185 до $450 на рік (збір штату + агент).
Не хочете витрачати тижні на вивчення регламентів IRS та пошук надійного агента? Візьмемо на себе весь процес: від вибору штату до отримання EIN та подання першої звітності. Зосередьтеся на розвитку бізнесу, а ми подбаємо про його американську «прописку».
Якщо складно, делегуйте вашу
бухгалтерію професіоналам
Наші досвідчені бухгалтери проаналізують ваш бізнес, врахують усі нюанси та забезпечать повний порядок у ваших звітах та податках.
