Як відкрити компанію в США українцю: LLC, C-corp, податки, EIN, банк (2026)

Автор: Денис Корабльов

Дата оновлення: 17 Лютого 2026

Сьогодні власна компанія в США – це не просто «статусна фішка», а стратегічна необхідність для українського бізнесу, що прагне масштабуватися. Якщо ви плануєте працювати на Amazon FBA, продавати послуги через Stripe, запускати TikTok Shop або отримувати виплати від Google AdSense, реєстрація LLC (Limited Liability Company) є найкращим рішенням.

Для українського підприємця американська LLC відкриває двері, які зазвичай зачинені для українських ФОПів. Ви отримуєте можливість підключити Stripe та PayPal без ризику блокувань, що дозволяє приймати оплату від клієнтів з усього світу в один клік. Американська компанія викликає значно більше довіри у західних партнерів, інвесторів та банків. При правильній структурі ви можете законно платити 0% податків у США, якщо не ведете діяльності безпосередньо всередині країни.

Що таке S-Corp у США і чому українець не може її відкрити

S-Corporation – це не окрема організаційно-правова форма, а спеціальний податковий статус, який обирає корпорація (або LLC), подаючи до IRS форму 2553. Назва походить від Підрозділу S Податкового кодексу (Subchapter S). Головна перевага S-Corp – прозоре (pass-through) оподаткування, як в LLC: прибуток компанії не оподатковується на рівні корпорації, а «прозоро» передається акціонерам і декларується в їхніх особистих деклараціях. Це дозволяє власникам уникнути подвійного оподаткування, характерного для C-Corp, і при цьому зберегти корпоративну структуру з акціями та радою директорів.

Для українців S-Corp є закритою структурою – і це важливо розуміти відразу, щоб не витрачати час на вивчення цього варіанту. IRS суворо вимагає, щоб усі акціонери S-Corp були виключно громадянами США або законними постійними резидентами (green card holders). Кількість акціонерів обмежена ста особами, дозволяється лише один клас акцій. Якщо хоча б один акціонер є іноземним нерезидентом – статус S-Corp автоматично анулюється, компанія повертається до режиму C-Corp, і IRS може нарахувати штрафи за невірно подану звітність. Якщо онлайн-сервіс або юридична компанія пропонують вам відкрити S-Corp як нерезиденту – це або некомпетентність, або шахрайство. Правильна відповідь для українського підприємця завжди одна: LLC або, у виняткових випадках, C-Corp.

Що таке Corporation (Inc.) у США і чим вона відрізняється від LLC

Corporation – це найстаріша та найформальніша юридична форма бізнесу в США. На відміну від LLC, де власники називаються «членами» (members), корпорація поділяється на акції та має чітку трирівневу структуру управління: акціонери (shareholders) – рада директорів (board of directors) – виконавчі директори (officers). Юридично корпорація є повністю самостійним суб’єктом, який існує незалежно від своїх власників, може укладати угоди, брати кредити, подавати в суд і бути відповідачем у суді. Саме тому корпоративна форма є обов’язковою для компаній, які планують залучати венчурне фінансування, виходити на біржу (IPO) або продавати частки інвесторам через SAFE-угоди. Google, Amazon, Apple – всі вони зареєстровані як корпорації.

Реєстраційний документ корпорації називається Articles of Incorporation (або Certificate of Incorporation), а внутрішній регуляторний документ – Bylaws (статут). На відміну від LLC, де можна обійтися одним документом Operating Agreement, корпорація зобов’язана регулярно проводити збори акціонерів і ради директорів, вести протоколи засідань і дотримуватися корпоративних формальностей. Якщо ці вимоги ігнорувати, суд може «проткнути корпоративну завісу» і притягнути власників до особистої відповідальності – процедура, яка називається «piercing the corporate veil». Для українського підприємця, який керує бізнесом дистанційно, LLC майже завжди є практичнішим вибором саме через відсутність цих обов’язкових формальностей.

LLC, C-Corp, S-Corp, Corporation: яка різниця і що доступно для українця – повне порівняння

Нижче – порівняльна таблиця для тих, хто хоче зрозуміти різницю між усіма формами бізнесу в США, і головне – що реально відкрити українцю без американського громадянства чи грін-карти у 2025–2026 роках.

LLC – вибір для 95% українців. Це єдина структура, яка поєднує легкість реєстрації, мінімальну звітність, захист особистого майна та, головне, можливість законно не платити податки в США при веденні бізнесу поза їх межами. Один власник, жодних зборів акціонерів, один документ (Operating Agreement), один щорічний звіт – і ваша компанія «in good standing».

C-Corp – вибір для стартапів з амбіціями. Якщо ви вже на стадії, коли американський інвестор або акселератор є реальною ціллю – відкривайте Delaware C-Corp одразу. Перетворення LLC на C-Corp пізніше можливе, але є юридично і податково складним процесом. Будьте готові до повноцінної бухгалтерії, річних зборів, протоколів і форми 1120 щороку.

S-Corp – недоступна для нерезидентів без виключень. Ця форма призначена виключно для американців. Забудьте про неї до моменту, поки у вас не з’явиться грін-карта або американське громадянство.Про подвійне оподаткування і Конвенцію Україна–США. Між Україною та США діє Конвенція про уникнення подвійного оподаткування від 1995 року. Вона захищає вас від ситуації, коли один і той самий дохід оподатковується двічі: в США і в Україні. Якщо ваша LLC сплатила податки в США (наприклад, при наявності ECI), ви зменшуєте українські податки на сплачену суму. Якщо LLC сплатила 0% у США – ви декларуєте і сплачуєте податки в Україні за звичайними ставками (18% ПДФО як фізособа або 5% як ФОП 3-ї групи).

Що краще для бізнесу з Україною: LLC в США чи ФОП або ТОВ?

Оподаткування LLC для нерезидентів: коли 0% законно

Це головне питання, яке цікавить наших клієнтів. LLC є «прохідною» структурою. Це означає, що сама компанія не сплачує федеральний податок на доходи.

Для вас, як для українця, який живе за межами США і не має там фізичних офісів чи працівників (ETBUS – Engaged in Trade or Business in the U.S.), немає необхідності сплачувати податок на доходи в США. Ви сплачуєте податки лише в країні свого проживання (Україні) згідно з місцевим законодавством.

Така структура дозволяє вам акумулювати капітал на американських рахунках, інвестувати у розвиток бізнесу та бути зрозумілим для міжнародних банків, при цьому зберігаючи прозорість перед українською податковою.

Важливо: якщо ви наймете хоча б одного працівника, який фізично перебуває в США, або орендуєте там власний склад (не Amazon FBA), ви автоматично стаєте ETBUS і втрачаєте право на 0% податків.

Як виглядає процес реєстрації LLC: Покрокова інструкція 

Процес реєстрації в таких штатах, як Вайомінг чи Флорида, зазвичай займає лише кілька робочих днів. У Делавері чи Техасі це може тривати до кількох тижнів. Ось як виглядає шлях, який ми проходимо разом із нашими клієнтами:

Крок 1: Обрання назви Це має бути унікальна назва, яка закінчується на «LLC» або «L.L.C.». Ми перевіряємо назву в базі даних штату, щоб переконатися, що вона вільна.

Крок 2: Визначення типу управління Ви маєте обрати один із двох варіантів:

Крок 3: Заповнення інформації про власників Для реєстрації потрібні ваші ПІБ та особиста адреса.

Важливий нюанс: ми вказуємо адресу реєстраційного агента як офіційну адресу учасників компанії. Завдяки цьому ваші реальні дані (наприклад, українська адреса) не потрапляють у публічні реєстри штату, що забезпечує максимальну конфіденційність.

Крок 4: Подання Articles of Organization Це основний установчий документ, який подається державному секретарю штату. Після його схвалення ваша LLC офіційно вважається створеною.

Порада: При самостійній реєстрації на сайтах-агрегаторах вам часто пропонуватимуть «Business Identity Package» (домен, пошта, телефон). Для нерезидентів це зазвичай зайві витрати – ми рекомендуємо відмовлятися від цих пробних періодів, щоб не платити приховані комісії в майбутньому.

Як отримати EIN для LLC нерезиденту без SSN

EIN (Employer Identification Number) – це дев’ятизначний номер, аналог нашого ІПН для бізнесу. Без нього ви не зможете відкрити банківський рахунок, найняти працівників або зареєструватися на Amazon та Stripe.

Чому для іноземців це складно? Громадяни США отримують EIN онлайн за 15 хвилин. Нерезиденти (без номера соціального страхування SSN) змушені проходити через паперову процедуру:

1. Заповнення форми SS-4.
2. Відправлення заявки факсом або поштою до IRS (Податкової служби США).
3. Очікування відповіді, яке у 2026 році може тривати від 4 до 11 тижнів.

Як прискорити процес? Багато компаній просто надсилають форму поштою і змушують вас чекати місяцями. Проте є секрет: якщо зателефонувати безпосередньо до IRS (Internal Revenue Service) і пройти ідентифікацію голосом, EIN можна отримати значно швидше.

Ми спеціалізуємося на супроводі українських підприємців на ринку США. Беремо на себе комунікацію з податковою США, щоб ви отримали свій EIN у найкоротші терміни, оминаючи стандартні черги.

Звітність LLC у США: FinCEN, IRS і штрафи до $25,000

Відкрити компанію – це лише початок. Щоб вона залишалася легальною («in good standing»), потрібно виконувати щорічні вимоги США.

Закон про корпоративну прозорість (CTA) З 2024 року кожна нова LLC зобов’язана зареєструватися у FinCEN (Мережа боротьби з фінансовими злочинами). Це інформаційне подання, де ви розкриваєте кінцевого бенефіціарного власника (BOI reporting). Це не про податки, а про безпеку – США хочуть знати, хто стоїть за компанією.

Щорічна звітність LLC до IRS для нерезидентів

Навіть якщо у вас 0% податків, ви зобов’язані подавати інформаційні форми:

Form 5472 та Pro Forma 1120: подаються щороку (зазвичай до 15 квітня).

Штраф за неподання або прострочення – від $25,000. 

Це не жарт, IRS дуже суворо ставиться до звітності іноземних власників.

Також існує подання до BEA (Бюро економічного аналізу) – форма BEA-13. Ми рекомендуємо нашим клієнтам подати її один раз (заяву на звільнення), щоб уникнути щорічної рутини в майбутньому. Крім того, не забувайте про річний звіт штату (Annual Report) та оплату збору (наприклад, $60 у Вайомінгу).

Якщо ви відкриваєте LLC у США, обов’язково врахуйте правила КІК –  інакше навіть «0% податків» може обернутися штрафами до 3 млн грн. Ви зобов’язані протягом 60 днів повідомити українську податкову про відкриття компанії. Детальніше читайте в окремій статті про КІК.

Як відкрити банківський рахунок для LLC у США нерезиденту

Отримавши документи та EIN, ви можете відкривати банківський рахунок.

Отримати номер EIN – це лише пів справи. Для відкриття рахунку в банку вам знадобиться офіційний лист від податкової – CP 575 або 147C. Багато сервісів просто «скидають номер», але без скану цього документа ваш банківський акаунт не активують.

Для нерезидентів сьогодні найкраще працюють фінтех-рішення (необанки), які відкривають рахунки дистанційно:

Mercury

Фаворит для стартапів та онлайн-торгівлі

Relay

Чудово підходить для малого бізнесу.

Airwallex

Потужний інструмент для міжнародних платежів.

Ці банки ідеально інтегруються з Amazon, Shopify, Stripe та Google AdSense, дозволяючи вам вільно розпоряджатися прибутком.

Скільки коштує відкрити і вести LLC в США

Одне з перших питань, яке ставлять наші клієнти: «А скільки це взагалі коштує?» Відповідь залежить від штату, від того, чи ви дієте самостійно чи з юристом, і від набору послуг. Нижче – повна розбивка всіх реальних витрат без «дрібного шрифту». Ключовий принцип: у перший рік ви несете одноразові витрати на реєстрацію, а з другого року платите лише за підтримку «живого» стану компанії.

Таблиця витрат: перший рік

Таблиця витрат: щорічна підтримка (з 2-го року)

Зверніть увагу на Делавер: його Franchise Tax у $300 щороку – фіксована, але мінімальна. Великі компанії з Делаверу платять значно більше залежно від кількості акцій і суми активів. Тому для невеликого онлайн-бізнесу без інвесторів Вайомінг у більшості випадків є фінансово вигіднішим вибором.

Приховані витрати, про які рідко говорять.

• Перша – вартість часу: самостійна реєстрація нерезидента і отримання EIN через фекс до IRS забирає від 4 до 11 тижнів і вимагає знання процедур.
• Друга – ризик помилок: неправильно вказаний тип управління або неотриманий CP 575 (офіційний лист IRS з підтвердженням EIN) означатиме відмову в банку і необхідність перереєстрації.
• Третя – штраф $25,000 за неподану Form 5472, яка є обов’язковою навіть при нульовому прибутку.
• Четверта – пропущений Annual Report: якщо вчасно не сплатити $60 у Вайомінгу, штат може «розпустити» вашу LLC в адміністративному порядку, і відновлення коштуватиме дорожче за профілактику. Рахуйте не лише номінальні збори, але й вартість помилки – вона завжди вища.

Як перевести кошти з LLC в США в Україну: законні способи виводу грошей

Отримати гроші на рахунок LLC – це перша половина завдання. Друга – легально перевести їх собі. Тут у багатьох виникає плутанина: LLC є окремою юридичною особою, тому «просто зняти» гроші так, як знімають з особистої картки, не можна. Існує три правильні способи виводу коштів із LLC для власника-нерезидента, і кожен має свої особливості з точки зору американського та українського законодавства.

Спосіб 1: Owner’s Draw (розподіл прибутку на користь учасника).

Це найпростіший і найпоширеніший механізм для single-member LLC. Власник просто переказує кошти зі свого бізнес-рахунку (Mercury, Relay, Airwallex) на особистий рахунок – наприклад, Wise Personal або рахунок в українському банку через SWIFT. Жодного окремого «дозволу» IRS для цього не потрібно. З точки зору американського податкового права цей переказ не є новим оподатковуваним доходом на рівні LLC – адже LLC є «прозорою» структурою. Проте ви зобов’язані задекларувати цю суму в Україні: як фізособа за ставкою 18% ПДФО або як ФОП за ставкою свого єдиного податку (залежно від того, як ці кошти кваліфікує українська податкова).

Спосіб 2: Переказ на рахунок ФОП за послуги. 

Важливо: Mercury і питання українських резидентів. У серпні 2024 року Mercury Bank закрив рахунки ряду клієнтів із «високоризикових» юрисдикцій, до яких потрапила й Україна, через посилені вимоги KYC/AML. Станом на 2025–2026 роки Mercury працює з деякими українськими власниками LLC, але схвалення рахунку не є гарантованим і розглядається в індивідуальному порядку. Якщо Mercury відмовив – оптимальна послідовність: спочатку Wise або Airwallex (схвалення за 24 години), потім Relay як додатковий рахунок з FDIC-страхуванням до $3 млн.

Про CRS і прозорість для Ukrainian Tax. З 1 липня 2023 року Україна приєдналася до стандарту автоматичного обміну фінансовою інформацією CRS. Перший реальний обмін даними відбувся 30 вересня 2025 року за 2024 звітний рік. Це означає: якщо ваш рахунок відкрито у Wise (через його «європейські» юрособи), Revolut або Airwallex (зареєстровані в ЄС), інформація про ваш баланс і транзакції може бути автоматично передана до Державної податкової служби України. США не є учасником CRS і не обмінюється даними автоматично, проте діє FATCA – американський аналог, за яким IRS може надавати інформацію на запит ДПС. Практичний висновок: будь-який вивід коштів з LLC на особистий рахунок необхідно декларувати в Україні – не тому що «побачать», а тому що це є законним обов’язком резидента. Легальна структура, правильний канал виводу і своєчасна декларація – це і є рецепт спокійного міжнародного бізнесу без ризику штрафів.